Документальное инкассо

Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в установленные сроки. Основным документом, регламентирующим данный вид операций, являются Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой. В соответствии с этими правилами инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от импортера инструкций.

Различают простое (чистое) и документарное инкассо. В обоих случаях предусматривается операция по взысканию платежа: при чистом инкассо — только по финансовым документам, при документарном инкассо — инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов, поскольку они выступают в данной операции лишь в роли посредников. Возникающие разногласия в отношении количества и качества товара при данной форме расчетов решаются напрямую между импортером и экспортером.

Банк распоряжается документами в соответствии с полученными инструкциями для того, чтобы получать акцепт или оплату либо выдавать коммерческие документы против акцепта или за наличный расчет, либо выдавать документы на других условиях. Между экспортером и импортером устанавливаются, как правило, доверительные отношения, которые фиксируются в агентском договоре (договор об обслуживании, порядок исполнения которого регулируется положениями закона).

Сторонами инкассо против документов являются:

  • -экспортер — это клиент, поручающий своему банку проведение инкассации (т. е. поручающий инкассовую операцию своему банку);
  • -переводящий банк — это банк, которому экспортер поручил сбор платежей (или его можно назвать банк-ремитент, которому доверитель (экспортер) поручает операцию по инкассированию);
  • -банк-инкассатор — любой банк, за исключением переводящего банка, который принимает участие в получении платежей (т. е. по выбору импортера — банк импортера);
  • -банк, предоставляющий вексель к оплате — банк-инкассатор, который предъявляет документы трассанту (представляющему банку);
  • -импортер (трассант) — лицо, которому в соответствии с инкассовым поручением должны быть предъявлены документы (как правило, им является сам плательщик).

На рисунке 2 представлена упрощенная схема расчетов по инкассо, в которой имеется четыре основных участника. Однако, как правило, в расчетную схему обязательно входит инкассирующий банк страны импортера (как правило, им является банк импортера) и представляющий банк, который может быть самостоятельным третьим банком, а также банком экспортера, банком импортера или инкассирующим банком. В случае неплатежа или неакцепта банк импортера извещает об этом доверителя или его банк.

Рис. 2 Упрощенная схема расчетов по инкассо

Если импортер при документарном инкассо не выполняет своих обязательств и не производит платеж, не акцептует тратту, не оплачивает по акцептованной им тратте по истечении срока погашения, в этом случае банк-инкассатор следует инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (письме), к таким действиям, например, как протест, складирование, обращение к контактному лицу при необходимости и т. д. Во всех этих случаях расходы будут осуществляться за счет экспортера.

К финансовым документам на основании Унифицированных правил по инкассо относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, которые используются для получения платежа деньгами. К коммерческим документам относятся счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами. При использовании инкассо применяется тратта. Тратта — это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Инкассовое поручение, даваемое экспортером, должно содержать полные и точные инструкции (банки, которые участвуют в сделке, действуют только в рамках предоставленных им полномочий). В обязательную информацию входят дата и номер инкассо, сумма платежа и (или) акцепта (с указанием валюты платежа и (или) акцепта), срок оплаты, трассант, банк трассанта, сведения, необходимые для заполнения документов, описание товаров, способ перевозки, место отправки, дата отправки, место назначения.

Несмотря на то обстоятельство, что инкассо характеризуется достаточной надежностью, недостаток данного метода для экспортера в том, что нет 100 %-й гарантии платежа. Он может получить выручку после произведенного покупателем платежа или акцептования векселя. В то время как при форме расчетов с помощью документарного аккредитива экспортер получает выручку сразу же после представления документов, что с точки зрения безопасности надежнее.

При использовании расчетов в форме чистого инкассо процедура выглядит следующим образом. Предприятие-импортер в оплату поставки товаров выписывает чек на соответствующий банк.

Экспортеры представляют на инкассо чеки и векселя, выставленные импортерами на иностранные банки, делая при этом передаточную надпись в пользу банка-ремитента.

Поступивший из иностранного банка в банк-ремитент чек, выписанный по приказу экспортера, передается экспортеру. По чекам, выписанным приказу банка-ремитента, поступившим из инобанка, банк-ремитент извещает о поступлении такого чека клиенту сопроводительным письмом.

Необходимо учитывать при проверке чека правильность и непрерывность передаточных надписей и соблюдение сроков для предъявления к платежу векселей и чеков. После проверки чеков на обороте делается надпись (тратта) за подписью банка-респондента. Оформленные чеки направляются на инкассо в иностранный банк.

Рассмотрев инкассовую форму расчетов можно утверждать, что она значительно надежнее, чем расчеты банковскими переводами. Однако эта форма является дорогой (в банках применяются фиксированные тарифы по данной операции, как правило, это фиксированный процент, составляющий 8 — 10 % в зависимости от тарифной политики коммерческого банка) и сложной при проведении расчетов.

Что такое инкассо?

Инкассо (ит. incasso; англ. collection of payments) — банковская операция, заключающаяся в том, что банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от других юридических лиц на основании расчетных документов и зачисляет их в установленном порядке на счет получателя средств.

Иными словами, инкассо — это поручение продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно или через другой банк определенную денежную сумму или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Полученные (инкассированные) суммы немедленно передаются исполняющим банком в распоряжение банка-эмитента, который должен зачислить эти суммы на счет клиента.

На инкассо принимается также в некоторых случаях иностранная валюта, а также акции и облигации. В 1978 г. Международной торговой палатой были разработаны Унифицированные правила по инкассо.

Инкассо — это операции с документами, полученными от клиентов, которые осуществляются банком с целью:

  • получения акцепта и/или платежа;
  • выдачи коммерческих документов против акцепта и/или против платежа;
  • выдачи документов на других условиях.

Банки, которые предоставляют участникам внешнеэкономической деятельности услуги по инкассации, несут ответственность только за пересылку и предъявление полученных от клиента документов, а также за перечисление клиенту полученных по предъявленным документам денежных средств. Банки не несут обязательств по осуществлению акцепта или платежа в случае, если плательщик не имеет возможности выполнить свои обязательства по инкассо.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены нормами Гражданского кодекса об ответственности за нарушение обязательств. Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Виды инкассо

Инкассо бывает двух видов: чистое и документарное.

Чистое инкассо – это инкассо с использованием платежных документов, таких как чеки, векселя и прочее, то есть без использования коммерческой документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).

Документарное инкассо – это инкассо с обязательными коммерческими документами, подтверждающими факт поставки: счетами, страховыми свидетельствами, накладными, транспортными документами.

В международной практике документарное инкассо используется как посредническая операция банка, когда требуется передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру.

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов, предусмотренных инкассовым поручением, и перечислить ее экспортеру, без каких-либо финансовых обязательств со стороны банков.

Так как расчеты по инкассо занимают определенное время, в течение которого импортер может отказаться от поставки товара или оказаться в состоянии финансовых затруднений, то такой способ менее надежен, чем расчеты с помощью аккредитива. В отличие от документарного аккредитива, документарное инкассо не предоставляет экспортеру гарантий платежа.

Как правило, инкассо используется, в отличие от аккредитивов, в тех случаях, когда между продавцом и покупателем установлены доверительные отношения и платежеспособность не вызывает сомнения. Зачастую экспортер соглашается работать по инкассовой схеме, лишь потребовав банковскую гарантию.

Документарное инкассо, как правило, используется для осуществления расчетов по внешнеэкономическим договорам с покупателями, которые имеют устойчивую деловую репутацию и являются резидентами государств с низким политическим и экономическим риском.

Поэтому расчеты с использованием документарного инкассо рекомендуются только в случае, если:

  • продавец (экспортер) и покупатель (импортер) доверяют друг другу;
  • нет сомнений в желании и способности покупателя произвести платеж;
  • политическая, экономическая и правовая ситуация в стране импортера являются стабильными;
  • внешнеторговые расчеты в стране импортера не осложнены валютными и подобными ограничениями или им не угрожает введение таких ограничений.

Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов

Основными преимуществами инкассо являются:

  • возможность передать покупателю право распоряжения/право собственности на товар только против платежа, или акцепта документов;
  • покупатель имеет возможность не платить до тех пор, пока соответствующие документы не засвидетельствуют, что товар находится в пути к нему;
  • возможность снизить риск невыполнения партнером своих обязательств по контракту;
  • простая, с точки зрения проведения расчетов, и умеренная по цене операция.

Недостатки:

  • возникает разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера;
  • отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатежеспособным к моменту прибытия их в банк импортера).

Стороны, принимающие участие в инкассо и их действия

Стороны, принимающие участие в инкассо именуются следующим образом:

  • принципал, или доверитель — сторона, которая поручает банку обработку инкассо и выступает конечным получателем платежа (экспортер или взыскатель);
  • плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление документов в соответствии с инкассовым поручением (импортер);
  • банк-ремитент — банк, которому принципал поручил обработку инкассо (банк экспортера);
  • инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом и участвующий в процессе обработки инкассового поручения (банк импортера или банк в стране импортера);
  • представляющий банк — инкассирующий банк, осуществляющий представление документов плательщику (банк импортера).

Основные действия принципала:

  • подписание внешнеэкономического договора, предусматривающего использование инкассовой формы расчетов;
  • отгрузка товара перевозчику;
  • получение от перевозчика транспортных документов;
  • представление инкассового поручения и документов для инкассации.

Основные действия плательщика:

  • проверка соответствия полученных документов условиям внешнеэкономического договора;
  • платеж против предоставленных документов;
  • платеж по предъявленным к платежу траттам и простым векселями.

Основные действия банка-ремитента:

  • проверка соответствия документов инкассовому поручению;
  • назначение инкассирующего банка, если таковой не был назначен
    принципалом;
  • пересылка документов инкассирующему банку;
  • зачисление платежа на счет принципала.

Основные действия инкассирующего банка:

  • проверка соответствия документов инкассовому поручению;
  • подтверждение получения документов;
  • направление сообщения о платеже/акцепте/неплатеже/неакцепте;
  • перевод платежа в банк-ремитент.

Если инкассирующий банк уполномоченный на представление документов плательщику, он также выполняет все действия, которые входят в компетенцию представляющего банка.

Основные действия представляющего банка:

  • проверка соответствия документов инкассовому поручению;
  • подтверждение получения документов;
  • предъявление плательщику полученных на инкассо документов;
  • предъявление тратт к акцепту;
  • предъявление тратт и простых векселей к платежу;
  • передача документов плательщику;
  • направление сообщения о платеже/акцепте/неплатеже/неакцепте;
  • перевод платежа в банк-ремитент;
  • пересылка акцептированных тратт в банк-ремитент;
  • протест в неакцепте;
  • протест в неплатеже.

Характерные признаки расчета по инкассо

Характерными признаками расчета по инкассо являются:

  • расчет по инкассо инициируется получателем средств, поручающим своему банку получить платеж от плательщика;
  • денежные средства списываются исполняющим банком со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), так и без такового;
  • расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.

Алгоритм расчетов по инкассо

Алгоритм расчетов по документарному инкассо подразумевает пошаговый обмен документами, предоставляющими право собственности на товары в обмен на немедленную оплату денежными средствами либо в обмен на договорное обязательство заплатить в более поздний срок. Схема, приведенная ниже, иллюстрирует весь алгоритм расчетов по инкассо.

Схема расчетов по документарному инкассо

1. Покупатель и продавец соглашаются об условиях продажи товаров путем:

  • указания документарного инкассо в качестве средства платежа;
  • указания инкассирующего банка/банка, предъявляющего чек к оплате (обычно это банк покупателя);
  • перечисления требуемых документов.

2. Продавец готовит и предоставляет (т.e., пересылает) пакет документов в свой банк (т.е., банк-ремитент), состоящий из:

  • инкассового поручения с указанием сроков и условий, согласно которым банк должен передать документы покупателю и получить оплату;
  • оборотного транспортного документа (т.е., коносамента);
  • других документов (напр., страховой документ, сертификат происхождения, акт досмотра) по требованию покупателя.

3. Банк-ремитент отправляет пакет документов почтой или курьером в назначенный инкассирующий банк/банк, предъявляющий чек к оплате, в стране покупателя с инструкциями предоставить их покупателю (т.е., трассату) и получить платеж по инкассо.

4. Банк, предъявляющий чек к оплате (т.е., инкассирующий банк):

  • проверяет документы, чтобы убедиться, что они соответствуют инкассовому поручению;
  • уведомляет покупателя о сроках и условиях инкассового поручения;
  • выдает документы после соблюдения условий оплаты.

5. Покупатель:

  • осуществляет платеж наличными (путем подписания тратты), или если инкассовое поручение допускает, подписывает акцепт (т.е., обещание заплатить в определенный день в будущем);
  • получает документы и вступает во владение грузом.

6. Инкассирующий банк платит банку-ремитенту немедленным платежом либо на дату оплаты акцептованного векселя.

7. После этого банк-ремитент платит продавцу (т.е., принципалу).

Материал из Supply Chain Management Encyclopedia

Перейти к: навигация, поиск

English: Documentary Collection

Общие положения

Документарное инкассо представляет собой такую торговую сделку, в которой экспортер передает задачу получения платежа (инкассирования) за поставленные товары его банку, который, в свою очередь, отправляет грузораспорядительные и грузосопроводительные документы банку импортера вместе с платежными инструкциями. Документарное инкассо (D/C) получило такое название потому, что экспортер получает платеж от импортёра в обмен на грузораспорядительные и грузосопроводительные документы (shipping documents), причем средства и эти документы вместе проходят через их соответствующие банки. Несмотря на то, что D/C-операции не столь сложны и оказываются дешевле, чем аккредитив, они являются более рисковыми для экспортеров, так как в них нет процесса верификации (проверки подлинности — verification process) и они предоставляют лишь ограниченные возможности возмещения , если импортер не произведет платеж. Таким образом, они рекомендуются только в таких ситуациях, когда экспортер и импортер имеют долгосрочные торговые отношения. Для D/C-операций необходима тратта (переводной вексель – draft), которая требует от импортера, чтобы он оплатил номинальную стоимость (face amount) либо по предъявлении (on sight) («документы против платежа» — document against payment—D/P), либо на установленную дату (specified date) в будущем («документы против акцепта» — document against acceptance—D/A). В тратте перечисляются инструкции, которые специфицируют те документы, которые требуются для передачи права собственности на товар. Хотя банки действительно осуществляют деятельность фасилитаторов (помощников — facilitators) для своих клиентов по сбору средств (инкассации), повторим еще раз, документарное инкассо не предлагает процесса верификации и ограничивает возможности возмещения потерь в случае неплатежа. В целом, документарное инкассо (тратты) менее дорогостоящи, чем аккредитивы (LCs).

Возможности и преимущества применения документарного инкассо (D/Cs) :

  • Делает международные торговые операции более гибкими.
  • Применение документарного инкассо в тех случаях, когда продавец не хочет осуществлять поставку товара на базисе «Открытый счет» («open account»), но в силу существования долговременных стабильных бизнес-отношений между сторонами здесь нет необходимости таких гарантий, которые обеспечиваются аккредитивом или авансовым платежом.
  • Документарный аккредитив подходит для продавца:
    • если продавец не сомневается в способности покупателя удовлетворить платиежные обязательства,
    • если стабильна политическая и экономическая ситуация в стране покупателя,
    • если в стране продавца нет ограничений на валютообменные операции.
  • Документарный аккредитив удобен для покупателя, так как:
    • в этом случае нет необходимости авансового платежа; платеж за товар может быть произведен по получении грузораспорядительных и грузоотправительных документов,
    • в тех случаях, когда документы выпускаются против акцепта (D/A-операции), у покупателя существует возможность сначала продать товар, а потом произвести платеж продавцу.
  • Документарное инкассо гарантирует продавцу, что грузораспорядительные и грузоотправительные документы будут выпущены для покупателя только по факту платежа или акцепта перевотного векселя (тратты — Bill of Exchange).

Блок-схема типичной упрощенной сделки с документарным инкассо (D/C)

ЛЕГЕНДА ДЛЯ ВЫШЕПРИВЕДЕННОЙ БЛОК-СХЕМЫ

1. Экспортер подписывает экспортный контракт с его зарубежным покупателем.

2. Экспортер отгружает товар импортёру при помощи экспедиторской компании (freight forwarder) и перевозчика (+cvarrier) и в обмен получает грузораспорядительные и грузосопроводительные документы – комплект документов (включая основной документ собственности – чистый бортовой коносамент).

3. Экспортер представляет в банк продавца комплект документов вместе с инструкциями для получения платежа.

4. Банк продавца отправляет комплект документов в инкассирующий банк импортера.

5. Инкассирующий банк выпускает комплект документов для импортера по получении платежа (случай D/P-операции – «документы против платежа”) или по акцепту тратты со стороны импортера (случай D/P-операции – «документы против акцепта”).

6. Далее, импортер представляет комплект документов перевозчику в обмен на товар.

8. Как только этот платеж получен, банк продавца заносит его в доходную часть счета экспортера.

ЗА и ПРОТИВ документарного инкассо

ЗА ПРОТИВ
Может увеличить рыночную конкурентоспособность продавца, так как этот метод является относительно низкорисковым для зарубежных покупателей и, кроме того, может помочь улучшить движение денежной наличности (cash flow). Риск неплатежа для продавца после поставки его товара может быть выше, чем в ряде других методов платежа. Если тратта (переводной вексель — bill of exchange) продавца специфицирует платеж на дату после поставки (date after delivery), он сохраняет контроль над товаром, но испытывает риск неплатежа на дату платежа (due date).
Более простой, быстрый и дешевый метод платежа, чем аккредитив (L/C). Банки не верифицируют грузораспорядительные и грузосопроводительные документы и не гарантируют платеж со стороны соответствующего покупателя. Однако указанный банк покупателя может добавить свой аваль (‘aval’) (то есть, гарантию) по отношению к переводному векселю (тратте).
Продавец удерживает за собой право собственности на товар до тех пор, пока его покупатель не акцептует переводной вексель (тратту). Может ухудшить движение денежной наличности продавца, особенно в тех случаях, когда переводной вексель (тратта) предоставляет удлиненные сроки кредита. Однако, для оказания помощи указанному продавцу в финансировании данного экспортного заказа, банк продавца может согласовать выплату продавцу стоимости переводного векселя (за вычетом банковских платежей и процентов) до того как этот вексель будет оплачен соответствующим покупателем.
Если соответствующий покупатель не смог оплатить данный переводной вексель (и, следовательно, не платит продавцу), тогда продавец может предпринять юридические действия против указанного покупателя в соответствии с законодательством регулирующим обращение переводных векселей (тратт). Если соответствующий покупатель не акцептует переводной вексель или задерживает с его оплатой, или же вообще не оплачивает, тогда продавец может понести незапланированные расходы, а именно: на хранение, на арбитражный процесс и иные разбирательства, на переадресацию данного товара.
Если экспортный контракт заключен в иностранной валюте, продавец подвергается риску изменения валютного курса, могущему иметь место с момента заключения контракта купли-продажи и до момента фактического платежа.
ПЕРВОЕ НАПОМИНАНИЕ: В сделке с документарным инкассо, «срочная тратта» (time draft) представляет собой долговое обязательство (простой вексель ), который импортер должен оплатить за некоторое число дней (30, 60, 90 или 180 дней) после того, как он акцептовал тратту посредством ее индоссирования, или надписания. ВТОРОЕ НАПОМИНАНИЕ: При документарном инкассо, как и в случае аккредитива, «тратта на предъявление» (sight draft) представляет собой обещание импортера, состоящее в том, что он заплатит сразу же «по предъявлении» (at sight).

Библиографический список

  1. Documentary Collection — http://www.investopedia.com/terms/d/documentary-collection.asp
  2. Trade Finance Guide: A guide and overview to Export Financing —
  3. Жарковская Е.П. Банковское дело 7-е изд., испр. и доп. — М.:, Экономистъ, 2010
  4. Тратта (ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ) (ит. tratta) — один из основных расчетных документов (в том числе и во внешней торговле), представляющий собой безусловный письменный приказ векселедержателя (трассанта) плательщику (трассату) об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу (ремитенту) в указанный срок. Трассант может являться одновременно и ремитентом. Переводной вексель выписывается (выставляется) и подписывается не должником, а кредитором. Обычно продавец является должником в отношении банка и кредитором в отношении покупателя. Поэтому с помощью переводного векселя он переводит долговое требование на третье лицо (банк). Тратта — строго формальный документ с обязательными признаками: наименование векселя в тексте документа, безусловный приказ о платеже, наименование плательщика, указание срока платежа, места платежа, наименование лица, которому или по приказу которого платеж должен быть совершен, дата и место составления векселя, подпись векселедержателя; отсутствие какого-либо признака лишает документ силы векселя.- Энциклопедический словарь экономики и права — http://www.vedomosti.ru/glossary
  5. Documentary Collection — https://www.swedbank.lv/en/pakalpojumi_uznemumiem/dokumentu_inkaso
  6. По существу, D/А-операция эквивалентна международному консигнационному соглашению
  7. Documentary Collection — Export Finance Navigator — http://www.exportfinance.gov.au/Pages/Documentarycollection.aspx#content
  8. Аваль — вексельное поручение, в соответствии в которым банк (авалист) берет на себя ответственность перед владельцем векселя за исполнение векселедателем, акцептантом или индоссантом обязательств по оплате этого векселя. Авалирование — это оформление банком аваля на векселя, в соответствии с которым банк берет на себя обязательства оплатить вексель полностью, или частично, за одного из лиц, имеющих обязательства по векселю в случае не оплаты векселя плательщиком в предусмотренный срок или если нет возможности получить платеж по векселю в предусмотренный срок. – Авалирование векселей — http://www.aval.ua/ru/corporate/finbizn/document/avaluvan/; См. также: David, P.A., Stewart, R.D. International Logistics: Management of International Trade Operations, Cengage Learning, 2010 – p.154
  9. Простой вексель (соло-вексель) — это безусловное долговое обязательство должника (векселедателя) уплатить кредитору (векселедержателю) определенную сумму денежных средств в определенном месте и в установленные сроки или по приказу кредитора перечислить средства третьему лицу. Отличительной чертой простого векселя является то, что должником всегда является лицо, выписавшее вексель, т. е. векселедатель. Держатель векселя может использовать его в расчетах со своими контрагентами, переводя свою задолженность на векселедателя. – Фондовый рынок: Учебное пособие для высших учебных заведений экономического профиля — http://www.bibliotekar.ru/biznes-16/14.htm
  10. Индоссирование векселя – передача векселя третьему лицу. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом или индоссатором. Индоссамент заключается в том, что, проставлением на вексельном бланке (или на добавочном листе – аллонже) передаточной надписи, другому лицу (держателю, индоссату) передается вместе с векселем право на получение платежа. Для плательщика индоссированного векселя все равно, кому производить платеж, лишь бы до последнего держателя вексель дошел путем ряда последовательных преемственных индоссаментов. Возможность индоссирования векселей расширила границы применения этих письменных долговых обязательств, превратив их в орудие платежа и далее в товар, покупаемый с целью осуществления им платежей. Аллонж прилагается к векселю в том случае, если места на вексельном бланке для передаточных надписей уже недостаточно. Таким образом, индоссамент иногда начинается на самом векселе, а заканчивается на аллонже. Индоссамент может быть совершен в пользу плательщика, независимо от того, акцептовал он вексель, или нет, либо в пользу векселедателя, либо в пользу всякого другого, обязанного по векселю, лица. Эти лица могут в свою очередь индоссировать вексель. Если векселедатель сделал в векселе пометку «по приказу» или употребил здесь другое, равнозначное, выражение, то вексель может быть передан лишь с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной цессии. — Операции с векселями: индоссирование, учет, дисконтирование — http://buhlabaz.ru/knigi/25-entsiklopediya-bukhgalterskogo-ucheta/260-operatsii-s-vekselyami-indossirovanie-uchet-diskontirovanie.html

Другой формой международных расчетов (кроме доку­ментарного аккредитива) являются расчеты в порядке инкассо.

Инкассо — это операции, совершаемые банком в форме инкассового поручения на основании полученных доку­ментов в целях:

♦ получения платежа и (или) акцепта;

♦ передачи документов против платежа и (или) акцепта;

♦ передачи документов на других условиях.

При инкассовой форме расчетов применяются Унифи­цированные правила по инкассо, действующие в настоящее время в редакции 1995 г. (далее — Правила 1995 г.). Ими определяются участники инкассо, виды инкассо, порядок совершения платежа и некоторые другие вопросы.

Участниками инкассо являются:

♦ принципал (доверитель) — клиент, который поруча­ет банку произвести операцию по инкассированию;

♦ банк-ремитент — банк, которому принципал поруча­ет произвести операцию по инкассированию;

♦ инкассирующий банк — любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в операции по выполнению ин­кассового поручения;

♦ представляющий банк — инкассирующий банк, не­посредственно представляющий документы плательщику;

♦ плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

Правила 1995 г. различают два вида инкассо: чистое и документарное.

Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков и т. п.), не сопро­вождаемых коммерческими документами.

К коммерческим документам относятся счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные докумен­ты и иные (не относящиеся к финансовым) документы.

Документарное инкассо — это инкассо финансовых до­кументов, сопровождаемых коммерческими документами, и коммерческих документов, не сопровождаемых финан­совыми документами.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортеру, по­скольку она подразумевает оплату действительно постав­ленного товара. Эта форма расчетов выгодна также и экс­портеру, так как его право на товар защищается до опла­ты документов (импортер приобретает право на товар лишь после его оплаты).

При осуществлении инкассовых поручений складыва­ются три группы отношений между его участниками:

во-первых, это отношения между принципалом и бан­ком-ремитентом;

во-вторых, это отношения между банком-ремитентом, представляющим и инкассирующим банками;

в-третьих, это отношения между представляющим бан­ком и плательщиком.

Важнейшим элементом инкассо является инкассовое поручение, которое в совокупности с выставляемыми на

инкассо финансовыми либо коммерческими документами служит доказательством полномочий банка на осуществ­ление данной операции и одновременно с этим содержит в себе указания принципала, называемые инкассовыми инструкциями. Они указывают, каким образом банки долж­ны совершать действия по исполнению инкассового пору­чения. От полноты инкассовых инструкций во многом за­висят быстрота и правильность их исполнения.

11.5. Международные расчеты в форме банковского перевода

Банковский перевод — одна из основных форм междуна­родных расчетов. При этой форме расчетов банк принима­ет на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести в обу­словленный срок определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.

Банковский перевод всегда осуществляется в форме кредитового перевода. Как и другие формы финансовых расчетов, он осуществляется в безналичной форме.

В 1992 г. после длительного изучения международной и национальной практики был утвержден Типовой закон ЮНСИТРАЛо международных кредитовых переводах, ко­торый в известной мере унифицировал правила осуществ­ления банковских переводов.

В Республике Беларусь банковский перевод регулирует­ся Банковским кодексом, Инструкцией Национального банка от 29 марта 2001 г. № 66 и другими актами банков­ского законодательства.

Участниками банковского перевода являются:

♦ перевододатель — лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;

♦ бенефициар — лицо, указанное в платежном поруче­нии перевододателя в качестве получателя средств в ре­зультате кредитового перевода;

♦ банк-получатель — банк, который получает платеж­ное поручение;

♦ банк-посредник — любой банк-получатель, не являю­щийся банком перевододателя и банком бенефициара.

Банковские переводы осуществляются посредством пла­тежных поручений, а также (при наличии межбанковской договоренности) — посредством банковских чеков и иных расчетных документов.

Операция начинается в банке перевододателя путем составления и передачи банку платежного поручения. В случае, если банк перевододателя имеет прямые коррес­пондентские отношения с банком бенефициара, то пер­вый напрямую адресует поручение в банк бенефициара, как правило, с указанием способа возмещения. Получив поручение от банка перевододателя банк бенефициара кредитует бенефициара за счет предоставленного ему воз­мещения.

При отсутствии прямых корреспондентских отношений в операции участвует банк-посредник, с которым у банка перевододателя и банка бенефициара есть корреспондент­ские отношения^

Расчеты с использованием банковских чеков осуществ­ляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспондентами. Данное соглашение оформляется путем подписания двустороннего договора или обмена письмами.

Законодательство Республики Беларусь регламентирует три основных вида банковских переводов:

1) простой банковский перевод (при этой форме финан­совых расчетов коммерческие документы, минуя банки, от экспортера направляются непосредственно к импортеру);

2) документарный банковский перевод (в платежном по­ручении содержится условие о выплате бенефициару оп­ределенной денежной суммы лишь после представления со­ответствующих финансовых или коммерческих документов);

3) банковский перевод с использованием чеков (при этой форме финансовых расчетов, наряду с другими докумен­тами, используются чеки).

Банки при открытии счета заключают с клиентами до­говор банковского счета, в силу которого у банка возни­кает обязанность по хранению средств на счете, зачисле­нию поступающих в пользу владельца счета средств, а также выполнению иных поручений.

Взаимоотношения между банком перевододателя, бан­ком-посредником и банком бенефициара можно рассмат­ривать как возложение исполнения обязательства на третье лицо.

Порядок исполнения платежных поручений клиентов в отношениях между этими банками устанавливается в до­говорах об открытии корреспондентских счетов.

Обязанность осуществить банковский перевод возни­кает у банка перевододателя:

♦ с момента представления платежного поручения;

♦ на основании платежного поручения и договора бан­ковского счета.

Во взаимоотношениях между банками права и обязан­ности определяются в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями.

Банковские переводы осуществляются с использованием телеграфа, телекса или системы СВИФТ (Всемирное об­щество международных финансовых телекоммуникаций).

Выставление инкассо против документов — это такая форма обеспечения оплаты, когда при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, производится на определенных условиях. Такие условия могут предусматривать выдачу документов:

— за наличный расчет (documents against payment — D/P) — приказ экспортера банку взыскать с импортера сумму, указанную в документах. Документы выдаются на обоюдной основе по произведении оплаты;

— против акцепта (documents against acceptance — D/A) — приказ экспортера банку выдать предъявленные документы экспортеру на основании акцептования им выставленной экспортером тратты;

— на основании безотзывной гарантии оплаты.

Банк распоряжается документами в соответствии с полученными инструкциями для того, чтобы получать акцепт или оплату либо выдавать коммерческие документы против акцепта или за наличный расчет, либо выдавать документы на других условиях. Между экспортером и импортером устанавливаются, как правило, доверительные отношения, которые фиксируются в агентском договоре (договор об обслуживании, порядок исполнения которого регулируется положениями закона). Выставление инкассо в иностранный банк может иметь место только тогда, когда законодательные и политические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными.

Сторонами инкассо против документов являются:

-экспортер(principal) — это клиент, поручающий своему банку проведение инкассации (т.е.поручающий инкассовую операцию своему банку);

-переводящий банк(remitting) — это банк, которому экспортер поручил сбор платежей (или его можно назвать банк#x2011;ремитент, которому доверитель (экспортер) поручает операцию по инкассированию);

-банк#x2011;инкассатор(collecting bank) — любой банк, за исключением переводящего банка, который принимает участие в получении платежей (т.е.по выбору импортера — банк импортера);

-банк, предоставляющий вексель к оплате(presenting bank), — банк#x2011;инкассатор, который предъявляет документы трассанту (представляющему банку);

-импортер (трассант)-лицо, которому в соответствии с инкассовым поручением должны быть предъявлены документы (как правило, им является сам плательщик).

На рис. 4. 6представлена упрощенная схема расчетов по инкассо, в которой имеется четыре основных участника. Однако, как правило, в расчетную схему обязательно входит инкассирующий банк страны импортера (как правило, им является банк импортера) и представляющий банк, который может быть самостоятельным третьим банком, а также банком экспортера, банком импортера или инкассирующим банком. В случае неплатежа или неакцепта банк импортера извещает об этом доверителя или его банк.

Рис. 4. 6. Упрощенная схема расчетов по инкассо

Если импортер при документарном инкассо не выполняет своих обязательств и не производит платеж, не акцептует тратту, не оплачивает по акцептованной им тратте по истечении срока погашения, в этом случае банк#x2011;инкассатор следует инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (письме), к таким действиям, например, как протест, складирование, обращение к контактному лицу при необходимости ит. д. Во всех этих случаях расходы будут осуществляться за счет экспортера.

К финансовым документам на основании Унифицированных правил по инкассо относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, которые используются для получения платежа деньгами. К коммерческим документам относятся счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами. При использовании инкассо применяется тратта. Тратта-это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Инкассовое поручение,даваемое экспортером, должно содержать полные и точные инструкции (банки, которые участвуют в сделке, действуют только в рамках предоставленных им полномочий). В обязательную информацию входят дата и номер инкассо, сумма платежа и (или) акцепта (с указанием валюты платежа и (или) акцепта), срок оплаты, трассант, банк трассанта, сведения, необходимые для заполнения документов, описание товаров, способ перевозки, место отправки, дата отправки, место назначения.

В дополнительной информации содержатся следующие сведения: 1) принимает ли участие в сделке банк#x2011;инкассатор, если да, то какой именно; 2) форма (инкассо против акцепта ит. д.) выдачи документов; 3) если запрашивается акцепт, то нужно указать, есть ли инструкции в отношении протеста, способ пересылки документов; 4) кто оплачивает расходы по проведению инкассо, необходимые меры, если получатель отказывается оплатить тратту при первом предъявлении; 5) технические средства связи, используемые при передаче информации (почта, телекс, свифт ит. д.); 6) необходимость хранения товаров на складе и наличия страховки товаров; 7) кто оплачивает расходы по хранению на складе и страхованию товаров; 8) наличие возможности оплаты тратты до прибытия товаров.

Несмотря на то обстоятельство, что инкассо характеризуется достаточной надежностью, недостаток данного метода для экспортера в том, что нет 100%#x2011;й гарантии платежа. Он может получить выручку после произведенного покупателем платежа или акцептования векселя. В то время как при форме расчетов с помощью документарного аккредитива экспортер получает выручку сразу же после представления документов, что с точки зрения безопасности надежнее.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *