Дополнительный офис банка

Дополнительный офис банка

Дополнительный офис банка – обособленное структурное подразделение, открываемое в целях обслуживания клиентов, продвижения инвестиционно-банковских услуг и др.

Открыть такой офис с юридической точки зрения значительно проще, чем филиал или представительство, т. к. в соответствии со ст. 21 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 он является внутренним структурным подразделением. Решение о его создании принимает орган управления кредитной организации, при этом в Банк России достаточно направить уведомление соответствующей формы; согласования руководителя с ЦБ, предусмотренного для филиалов и представительств, не требуется.

С другой стороны, открытие дополнительного офиса – не самый простой и дешевый процесс. К примеру, ТКС Банк делает акцент на удаленные каналы обслуживания, а допофисы считает бессмысленными и затратными.

По подсчетам экспертов, открытие небольшого дополнительного офиса в Москве может стоить банку от 4,5 млн до 6 млн рублей, включая расходы на ремонт помещения в соответствии с требованиями ЦБ РФ, закупку мебели, оргтехники и специального оборудования, а также установку банкомата. Содержание обойдется — включая аренду, зарплату сотрудников, охрану и связь — в сумму порядка 450-500 тыс. рублей в месяц. Таким образом, в течение первого года один допофис требует затрат в размере 9-12 млн рублей.

Дополнительные офисы открываются в основном там, где больше всего потенциальных клиентов — возле станций метро, в оживленных кварталах, рядом с торговыми центрами и т. д. На сентябрь 2011 года самой разветвленной сетью допофисов обладает Сбербанк (свыше 10 тыс.), далее идут Россельхозбанк (1 473), Росбанк (472), «Уралсиб» (349), Банк Москвы (307).

По материалам Словаря банковских терминов и экономических понятий сайта banki.ru.

ВТБ📌 Реклама

Попытаемся найти ответ на данный вопрос.

В соответствии со статьей 55 Гражданского кодекса РФ возможно создание обособленных подразделений в форме филиалов или представительств.

При этом указанные формы обособленных подразделений должны обладать следующими признаками:

1) территориальная обособленность от места нахождения головной организации;

2) наличие закрепленного за обособленным подразделением имущества;

3) наличие у филиала (представительства) органа управления, например, руководителя;

4) осуществление филиалом (представительством) деятельности на основании Положения, утвержденного юридическим лицом;

5) особый порядок создания;

6) осуществление всех или части функций головной организации, в том числе функции представительства (для филиала);

7) сведения о филиале (представительстве) должны быть указаны в учредительных документах юридического лица.

📌 Реклама Отключить

В отличие от филиала, представительство, помимо вышеуказанных, обладает рядом специфических признаков:

— представительство не вправе осуществлять какую-либо финансово-хозяйственную деятельность, которая может привести к образованию доходов у головной организации (в том числе снабженческо-сбытовую, производственную (включая обслуживающие производства и хозяйства), оказывать услуги, выполнять работы, совершать операции с ценными бумагами и т.д.);

— главная задача представительства — осуществление взаимодействия между территориально удаленной головной организацией и ее контрагентами (включая госорганы) по месту нахождения представительства;

— как правило, не имеет расчетных счетов, своих печатей по причине отсутствия интенсивной хозяйственной деятельности (все хозяйственные операции сводятся к содержанию административного аппарата, обслуживанию помещения представительства, осуществлению представительских расходов и расчетам с другими подразделениями);

📌 Реклама Отключить

— представление интересов охватывает только правовую сферу деятельности организации (обмен документами с госорганами, заключение договоров, поиск необходимой для головной организации информации, предоставление информации об организации контрагентам).

Только наличие всех перечисленных выше признаков делает обособленное подразделение филиалом (представительством) в значении статьи 55 Гражданского кодекса РФ.

Иные территориально обособленные подразделения юридического лица, которые также выполняют отдельные его функции (однако не обладают совокупностью вышеперечисленных признаков), не могут быть отнесены к числу филиалов или представительств.

Несколько иное, отличное от положений гражданского законодательства, понятие обособленного подразделения организации используется для целей налогового законодательства.

📌 Реклама Отключить

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ обособленное подразделение организации — любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.

Из приведенного в п. 2 ст. 11 НК РФ определения видно, что подразделение считается обособленным, если оно обладает как минимум двумя признаками:

1) территориальной обособленностью;

2) наличием стационарных рабочих мест.

Таким образом, можно сделать вывод, что понятие «обособленное подразделение», содержащееся в Налоговом кодексе, шире, чем понятия «филиал» и «представительство» из Гражданского кодекса.

Наиболее ощутимое практическое значение теоретический спор приобретает во время налоговых проверок. Поэтому весьма интересна позиция о видах структурных подразделений, отраженная в Письме Управления МНС по Московской области от 20 июня 2000 г. № 18-23/58 «Временные методические указания об осуществлении налогового контроля филиалов и других структурных подразделений организаций». В данном письме указано, что в соответствии с законодательством Российской Федерации различают два вида обособленных структурных подразделений организации:

📌 Реклама Отключить

— филиалы и представительства;

— другие обособленные подразделения.

В зависимости от обязанностей по уплате налогов, которыми наделено обособленное подразделение, при постановке налогоплательщика-организации на налоговый учет по месту нахождения обособленного подразделения присваивается соответствующий код причины постановки на учет (КПП):

02, 04 и 31 — соответственно филиал, представительство и обособленное подразделение, в отношении которого не проведена процедура оформления по п.3 ст.55 ГК РФ, исполняющие обязанности по уплате налогов и сборов;

03, 05 и 32 — соответственно филиал, представительство и обособленное подразделение, в отношении которого не проведена процедура оформления по п.3 ст.55 ГК РФ, не исполняющие обязанности по уплате налогов и сборов.

Указанная позиция подтверждает возможность создания структурных подразделений в иной форме, отличной от филиала или представительства, и соответственно, без их поименования в учредительных документах (поскольку такой порядок по ГК предусмотрен только для филиалов и представительств).

📌 Реклама Отключить

С этим выводом соглашается большинство арбитражных судов. Судебно-арбитражная практика выделяет филиалы и представительства в особую группу структурных подразделений с особыми юридическими последствиями.

Так, в Постановлении Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 5 августа 2004 г. № Ф08-3502/04-1357А сказано, что расположение обособленных подразделений вне места регистрации и нахождения налогоплательщика не влечет признание их филиалами или представительствами без наличия остальных признаков, определенных в статье 55 Гражданского кодекса РФ.

Другой судебный акт, Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 30 октября 2003 г. № А42-969/03-23, также указывает, что поскольку понятие «филиал» или «представительство» является более узким по отношению к понятию «обособленное подразделение», содержащемуся в статье 11 НК РФ. Кроме того, расположение обособленных подразделений вне места регистрации и нахождения налогоплательщика не влечет признание их филиалами или представительствами без наличия остальных признаков, определенных в статье 55 ГК РФ.

📌 Реклама Отключить

Заслуживающая внимания позиция отражена в Постановлении Арбитражного суда Чувашской Республики от 26 мая 2003 г. № А79-895/03-СК1-924: для квалификации подразделения юридического лица как филиала или представительства необходим третий признак — наделение филиалов и представительств имуществом создавшего их юридического лица (пункт 3 статьи 55 ГК РФ). Аналогичные положения имеются и в пункте 4 статьи 5 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Из представленного в судебном заседании Положения о структурном подразделении видно, что структурное подразделение не обладает обособленностью и не наделено имуществом. Поэтому структурное подразделение (в рассматриваемом деле — это мелкооптовый магазин) не может считаться филиалом или представительством.

Таким образом, на основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что действующее российское законодательство и правоприменительная практика допускает создание обособленных подразделений в форме, отличной от указанной в Гражданском кодексе. Данное дозволение, соответственно, не приведет к применению санкций в отношении юридического лица, создавшего структурное подразделение не в форме филиала или представительства, и не указавшее его в своих учредительных документах.

Автор — Руководитель группы правового консалтинга ГК «ИРБиС».

Настоящее Положение на основании части третьей статьи 12, частей восьмой и девятой статьи 22 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2019, N 30, ст. 4151) устанавливает порядок открытия кредитными организациями (их филиалами) внутренних структурных подразделений в форме дополнительного офиса, порядок внесения сведений о внутренних структурных подразделениях в форме дополнительного офиса в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, а также перечень банковских операций, которые вправе осуществлять такое внутреннее структурное подразделение.

Глава 1. Открытие кредитной организацией (ее филиалом) дополнительного офиса

1.1. Кредитная организация (ее филиал) вправе открывать на территории Российской Федерации внутренние структурные подразделения в форме дополнительного офиса.

При этом место нахождения дополнительного офиса определяется кредитной организацией (ее филиалом) самостоятельно. Структурная часть дополнительного офиса кредитной организации (филиала), предназначенная для осуществления банковских операций (далее — УТО), может располагаться по дополнительному адресу.

1.2. При открытии дополнительного офиса кредитная организация должна иметь:

1.2.1. документы, подтверждающие право собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования) на завершенное строительством здание (помещение) — в случае если дополнительный офис (в том числе, УТО) размещается в завершенном строительством здании (помещении), принадлежащем кредитной организации на праве собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования);

1.2.2. разрешение на ввод здания (помещения) в эксплуатацию — в случае если дополнительный офис (в том числе, УТО) размещается в завершенном строительством здании (помещении), введенном в эксплуатацию, но не внесенном в Единый государственный реестр недвижимости, на срок не более двух лет с даты внесения сведений о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

1.2.3. следующие документы, если дополнительный офис (в том числе, УТО) размещается в быстровозводимом строении (части строения), в том числе модульного типа (за исключением киосков, навесов, палаток и других подобных объектов), не относящемся к недвижимому имуществу, установленном на фундамент (площадку) и имеющем связь с земельным участком, на котором оно установлено, возведение и перемещение которого невозможно без проведения строительно-монтажных работ, общей площадью, занимаемой дополнительным офисом, не менее 150 кв. м. (при размещении строения в городском поселении) или не менее 30 кв. м. (при размещении строения в сельском поселении):

1.2.3.1. документы, подтверждающие право собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования) кредитной организации на земельный участок, на котором расположено строение (часть строения) (если кредитная организация имеет право собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования) на земельный участок, на котором расположено строение (часть строения);

1.2.3.2. документы, подтверждающие право аренды (субаренды, безвозмездного пользования) кредитной организации на строение (часть строения) (если строение (часть строения) не принадлежит кредитной организации на праве собственности);

1.2.3.3. план строения (части строения) с экспликацией (с указанием размеров занимаемой площади и назначения помещений).

1.3. Дополнительный офис открывается только кредитной организацией, не имеющей запрета на открытие филиалов, введенного Банком России на основании пункта третьего части третьей статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 31, ст. 4430) (ее филиалом) путем направления уведомления об открытии дополнительного офиса в Восточный или Западный центр допуска финансовых организаций Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России (далее — Центр допуска) в зависимости от места нахождения кредитной организации. Дата направления уведомления об открытии дополнительного офиса является датой открытия дополнительного офиса.

Рекомендуемый образец уведомления приведен в приложении к настоящему Положению.

1.4. Кредитная организация (ее филиал) в течение пяти рабочих дней со дня изменения реквизитов дополнительного офиса, указанных в приложении к настоящему Положению, направляет уведомление об изменении реквизитов дополнительного офиса в Центр допуска в зависимости от места нахождения кредитной организации.

Рекомендуемый образец уведомления приведен в приложении к настоящему Положению.

В случае если изменение реквизитов дополнительного офиса связано с изменением его адреса, кредитной организацией (филиалом) должны быть соблюдены требования, установленные пунктом 1.2 настоящего Положения.

1.5. Кредитная организация (ее филиал) в целях закрытия дополнительного офиса направляет уведомление о закрытии дополнительного офиса в Центр допуска в зависимости от места нахождения кредитной организации. Датой закрытия дополнительного офиса является дата направления уведомления о закрытии дополнительного офиса.

Рекомендуемый образец уведомления приведен в приложении к настоящему положению.

1.6. Направление кредитной организацией (ее филиалом) уведомлений, предусмотренных абзацем первым пункта 1.3, абзацем первым пункта 1.4 и абзацем первым пункта 1.5 настоящего Положения, осуществляется в электронном виде в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.

Глава 2. Порядок внесения сведений о дополнительных офисах кредитных организаций (их филиалов) в Книгу государственной регистрации кредитных организаций

2.1. Центр допуска вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о дополнительном офисе кредитной организации (ее филиала) в течение трех рабочих дней со дня поступления уведомления об открытии (изменении реквизитов, закрытии) дополнительного офиса.

2.2. Центр допуска в течение двух рабочих дней с даты внесения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведений об открытии (изменении реквизитов, в том числе связанных с изменением места нахождения (адреса), закрытия) дополнительного офиса направляет в кредитную организацию (ее филиал) сообщение в форме электронного документа о внесении соответствующих сведений о дополнительном офисе в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

2.3. В сообщении, предусмотренном пунктом 2.2 настоящего Положения, должен содержаться порядковый номер дополнительного офиса, включающий в себя:

регистрационный номер кредитной организации, номер дополнительного офиса и аббревиатуру «ДО» — в случае открытия дополнительного офиса кредитной организацией (например: 10000 / 1-ДО);

регистрационный номер кредитной организации, порядковый номер филиала, номер дополнительного офиса и аббревиатуру «ДО» — в случае открытия дополнительного офиса филиалом кредитной организации (например: 10000 / 1 / 1-ДО).

Глава 3. Перечень банковских операций, которые вправе осуществлять дополнительный офис

3.1. Перечень банковских операций, которые вправе осуществлять дополнительный офис, определяется кредитной организацией (ее филиалом) самостоятельно, в рамках лицензии Банка России на осуществление банковских операций, выданной кредитной организации (положения о филиале).

3.2. Кредитная организация (филиал) не может делегировать дополнительному офису право на осуществление только операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме.

Дополнительный офис, осуществляющий операцию по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме, обязан также осуществлять и иные операции из перечня делегированных ему кредитной организацией (филиалом).

3.3. Делегирование кредитной организацией (филиалом) дополнительному офису в случае, указанном в подпункте 1.2.3 пункта 1.2 настоящего Положения, права на осуществление операций по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме не допускается.

Глава 4. Заключительные положения

4.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

4.2. Внутренние структурные подразделения в форме операционных офисов, кредитно-кассовых офисов и операционных касс вне кассового узла кредитных организаций (их филиалов), действующие на момент вступления в силу настоящего Положения, с даты вступления в силу настоящего Положения признаются дополнительными офисами. При этом направление кредитными организациями (их филиалами) в Центр допуска уведомления об изменении реквизитов таких внутренних структурных подразделений в связи с признанием их дополнительными офисами в соответствии с настоящим пунктом не требуется.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Приложение
к Положению Банка России
от N
«О порядке открытия кредитными
организациями (их филиалами) внутренних
структурных подразделений в форме
дополнительного офиса, порядке внесения
сведений о внутренних структурных
подразделениях в форме дополнительного
офиса в Книгу государственной регистрации
кредитных организаций, а также
перечне банковских операций, которые вправе
осуществлять такое внутреннее
структурное подразделение»

(Рекомендуемый образец)

(Восточный центр допуска финансовых
организаций Департамента допуска и
прекращения деятельности финансовых
организаций Банка России / Западный
центр допуска финансовых организаций
Департамента допуска и прекращения
деятельности финансовых организаций
Банка России; адрес центра допуска)

УВЕДОМЛЕНИЕОБ ОТКРЫТИИ (ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ, ЗАКРЫТИИ) 1 ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА

1 указывается необходимое

N п/п Название реквизита Сведения на момент открытия (изменения реквизита, закрытия) Содержание изменения реквизита Дата изменения реквизита
1 2 3 4 5
I СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1 Полное фирменное наименование кредитной организации
2 Регистрационный номер кредитной организации
II СВЕДЕНИЯ О ФИЛИАЛЕ
3 Полное наименование филиала
4 Порядковый номер филиала
III СВЕДЕНИЯ О ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ОФИСЕ
5 Наименование дополнительного офиса (при наличии)
6 Порядковый номер дополнительного офиса
7 Адрес дополнительного офиса
7.а Уникальный номер адреса объекта адресации в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС) для адреса дополнительного офиса (при наличии такого номера)
8 Коды банковских операций, право на осуществление которых делегировано дополнительному офису

____________________________________________________ подтверждает, что 1:

(полное фирменное наименование кредитной организации

(полное наименование филиала)

1 Указывается в случае размещения дополнительного офиса в быстровозводимом строении (части строения), в том числе модульного типа.

— размещение дополнительного офиса в быстровозводимом строении (части строения), в том числе модульного типа, согласовано с уполномоченными государственными и муниципальными органами (если такое согласование являлось необходимым);

— дополнительный офис, размещаемый в быстровозводимом строении (части строения), в том числе модульного типа, обладает организационными и техническими возможностями для осуществления банковских операций;

— строение (часть строения), отражено в бухгалтерском учете кредитной организации (ее филиала) как основное средство (если строение (часть строения) принадлежит кредитной организации на праве собственности), либо в бухгалтерском учете кредитной организации (ее филиала) отражен актив в форме права пользования строением (частью строения) (если строение (часть строения) не принадлежит кредитной организации на праве собственности).

Примечания:

1. Строка 6 заполняется только в случае направления уведомления об изменении реквизитов (закрытии) дополнительного офиса.

2. При заполнении строк 7 и 7.а при наличии у адреса дополнительного офиса уникального номера ФИАС сведения приводятся попарно в отношении каждого соответствующего друг другу адреса и уникального номера ФИАС. В случае размещения дополнительного офиса по нескольких адресам добавляются строки с возрастающей нумерацией после знака «.».

Пример заполнения строк 7 и 7.а:

7 улица Солнечная, дом 1
111ааа-bbb222
7.1 улица Луговая, дом 2
7.1.а 333ccc-ddd444
7.2 улица Полевая, дом 3
7.2.а 555eee-fff666

Строки 7 и 7.а заполняются только в отношении помещений дополнительного офиса, предназначенных для осуществления банковских операций.

3. При направлении уведомления об изменении реквизитов дополнительного офиса обязательно заполняются графа 3 по строкам 1 и 2 (если дополнительный офис открыт кредитной организацией), 3 и 4 (если дополнительный офис открыт ее филиалом), 5 (при наличии) и 6, а также графы 3 — 5 по строке, по которой происходит изменение.

4. При изменении фирменного наименования кредитной организации (наименования ее филиала) направление уведомления об изменении реквизитов дополнительного офиса не требуется.

5. При заполнении строки 8 коды банковских операций, право на осуществление которых делегировано дополнительному офису, указываются в соответствии со следующим классификатором:

Код Название банковской операции
1 привлечение денежных средств во вклады (до востребования и на определенный срок) от:
1.а физических лиц
1.б юридических лиц
2 размещение от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств:
2.а физических лиц
2.б юридических лиц
3 открытие и ведение банковских счетов:
3.а физических лиц
3.б юридических лиц
4 осуществление переводов денежных средств по банковским счетам по поручению:
4.а физических лиц
4.б юридических лиц (в том числе, банков-корреспондентов)
5 инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание:
5.а физических лиц
5.б юридических лиц
6 купля-продажа иностранной валюты в:
6.а наличной форме
6.б безналичной форме
7 привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов от:
7.а физических лиц
7.б юридических лиц
7.1 размещение от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады драгоценных металлов (за исключением монет из драгоценных металлов):
7.1.а физических лиц
7.1.б юридических лиц
7.2 открытие и ведение банковских счетов в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов:
7.2.а физических лиц
7.2.б юридических лиц
7.3 осуществление переводов по банковским счетам в драгоценных металлах по поручению:
7.3.а физических лиц
7.3.б юридических лиц (в том числе, банков-корреспондентов)
8 осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)

Банк России разработал проект положения Банка России «О порядке открытия кредитными организациями (их филиалами) внутренних структурных подразделений в форме дополнительного офиса, порядке внесения сведений о внутренних структурных подразделениях в форме дополнительного офиса в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, а также перечне банковских операций, которые вправе осуществлять такое внутреннее структурное подразделение» (далее — проект положения).

Подготовка проекта положения связана с реализацией полномочий Банка России, предусмотренных частью третьей статьи 12, частями восьмой и девятой статьи 22 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также совершенствованием нормативной базы Банка России, регулирующей деятельность внутренних структурных подразделений кредитных организаций (далее — ВСП), включая унификацию их видов.

Проект положения предусматривает:

форму ВСП, которые вправе открывать кредитные организации (их филиалы) — дополнительный офис (далее — ДО);

порядок открытия (изменение реквизитов, закрытия) ДО;

порядок внесения сведений о ДО кредитных организаций (их филиалов) в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

перечень банковских операций, которые могут осуществляться в ДО;

переходные положения в отношении действующих видов ВСП (за исключением передвижных пунктов кассовых операций).

Одновременно с изданием данного положения будет издано Указание Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», исключающее положения, содержащие сходное регулирование.

Действие проекта указания будет распространено на кредитные организации, имеющие региональные сети ВСП и реализующие мероприятия по их развитию и оптимизации.

Предполагаемый срок вступления в силу проекта указания: 2 квартал 2020 года.

Предложения и замечания по проекту указания принимаются с 22 января по 4 февраля (включительно) 2020 года.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *