Где в 1С акт взаимозачета?

Во время выполнения различных бизнес процессов, возникают обстоятельства, при которых между компаниями появляются долговые обязательства и возникает вопрос «Как в 1С Бухгалтерия 8.3 провести взаимозачет».

Такая ситуация иногда может складываться между партнерами, поставщиками и покупателями. В подобных случаях есть возможность поставки товаров или оказания услуги для погашения возникших обязательств. Именно с этой целью на платформе «1С Бухгалтерия 8.3» реализована возможность оформления взаимозачетов.

1. Начало работы по оформлению взаимозачетов

2. Начало процедуры

3. Редактирование сведений

4. Сохранение записи

5. Распечатка бланка взаимозачета

6. Взаимозачет между разными организациями

Начало работы по оформлению взаимозачетов

Для начала нужно смоделировать виртуальную ситуацию. Например, есть договор, согласно которому компания заказала у контрагента-продавца офисные столы (2 шт.) на сумму 6 тыс. рублей.

До того как задолженность была погашена, компания-покупатель оказала поставщику столов услугу по ремонту кондиционеров. За ремонтные работы нужно заплатить 4 тыс. рублей. Теперь перед компанией, получившей столы, стоит задача – уменьшить сумму до уровня 2000 руб. (стоимость столов минус оплата ремонта).

Как раз в этой ситуации, в системе 1С можно воспользоваться функцией взаимозачета.

Для начала использования этого инструмента, необходимо провести следующую последовательность действий:

1. Открыть раздел «Покупки» или «Продажи» (исходя из того, какая процедура требуется в конкретной ситуации).

2. Пройти по ссылке «Корректировка долга» (доступна в обоих разделах).

Далее, должна открыться страница, на которой нужно будет нажать кнопку «Создать».

После этого откроется форма, предназначенная для составления акта взаимозачета.

Начало процедуры

Чтобы запустить процесс взаимозачета, потребуется создать новый документ. Для этого в открывшейся форме нужно внести следующие данные:

1. В первую очередь, необходимо найти поле «Организация» и обозначить там свою компанию.

2. Далее, нужно выбрать подходящий вариант в строке «Вид операции». Если оформляется взаимозачет по разным договорам (продажа товара и предоставление услуг), но с одной и той же компанией, нужно указать «Зачет задолженности».

3. В строке «Зачесть задолженность», выбрать вариант «Поставщику». Но если требуется не гасить свой долг, а принимать погашение чужого посредством взаимозачета, то стоит выбрать пункт «Покупателя».

4. Далее, в нижней строке «В счет задолженности» можно выбирать нужный вариант. Подходящим будет значение «Поставщика перед нашей организацией».

5. Важно не забыть указать дату – когда именно производится взаимозачет.

6. Далее нужно перейти ниже: к реквизиту «Поставщик (кредитор)». В этом поле необходимо выбрать организацию, с которой и будет производиться взаимозачет.

Если есть активные договора с несколькими партнерскими предприятиями, то нужно проследить, чтобы выбрано было правильное название организации.

После этого понадобится нажать кнопку «Заполнить» и в ней ссылку «Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам».

Если все сделано правильно, программа отразит долговые обязательства обозначенного контрагента автоматически.

Чтобы увидеть размер дебиторской задолженности, нужно найти страницу «Задолженность покупателям». Там уже будет виден долг.

Редактирование сведений

В интерфейсе форма по созданию взаимозачета имеет две вкладки:

1. «Задолженность поставщику (кредиторская задолженность)».

2. «Задолженность поставщика (дебиторская задолженность)».

В первой содержится собственная задолженность, во второй – отображается долг, который нужно заплатить поставщику товара. Если учитывать описанный выше пример – это офисные столы.

Заполнение данных в этих полях может производиться как автоматически, так и вручную. Интерфейс обеих вкладок ничем не отличается. При этом каждую из них заполнять нужно отдельно.

Чтобы расчет произошел автоматически, необходимо нажать кнопку «Заполнить», после чего выбрать нужный пункт в появившемся меню.

Увидеть документ покупки товара (офисных столов на сумму в 6 тыс. руб.), можно, зайдя в первую вкладку. Если открыть вторую («Задолженность поставщика»), то станет доступен документ, в котором отображается долг за ремонтные работы. Внизу будет указана разница между двумя суммами – две тысячи рублей.

Чтобы проведение взаимозачета было корректным, необходимо изменить показатель задолженности перед поставщиком столов. Сделать это можно вручную в колонке «сумма».

После выполнения всех указанных выше действий, можно переходить к завершающему этапу.

Сохранение записи

После ручного редактирования суммы долга, потребуется ее сохранить. Для этого нужно последовательно нажать две кнопки:

1. «Записать».

2. «Провести».

В итоге будет проведен взаимозачет по выбранному ранее поставщику на в 4000 руб. Сохраненный документ всегда доступен для просмотра, при нажатии значка «Показать проводки…». Эта иконка находится на странице «Корректировка долга» справа от кнопок «Записать» и «Провести».

Похожий алгоритм действий используется при оформлении взаимозачета с покупателем. Единственное, что нужно изменить – это шапку документа.

Распечатка бланка взаимозачета

Единой формы для такого документа нет. Но в конфигурации 1С представлена своя структура акта взаимозачета.

Эта форма включает такие пункты:

  • дата и номер создания бланка;
  • названия организаций;
  • суммы задолженностей (дебиторской и кредиторской);
  • показатели взаимозачета.

Чтобы распечатать подготовленный бланк, нужно нажать кнопку «Акт взаимозачета».

В открывшемся окне нужно нажать ссылку «Печать». После этого появится возможность распечатать бумажный экземпляр документа.

Взаимозачет между разными организациями

Иногда приходится сотрудничать с несколькими отдельными компаниями, которые имеют одного владельца. Если столы продала одна организация, а ремонтные услуги были оказаны другой, то взаимозачет возможен, при условии что хозяин обоих этих организаций один и он согласен на такой процесс.

В этом случае работа с документом будет почти полностью повторять стандартный вариант.

Отличие сводится к тому, что в поле «В счет задолженности», нужно выбрать «Третьего лица перед нашей организацией».

Далее понадобится указать не одного, а двух контрагентов – поставщика столов и третье лицо, для которого были оказаны услуги.

На этом отличия в работе с реквизитами заканчиваются.

Движение документа имеет алгоритм действий схожий с тем, что в базовом варианте. Но в этом случае будут указаны два разных контрагента.

Инструмент «Корректировка долга» позволяет осуществлять и другие задачи помимо взаимозачета. Речь идет о зачете аванса, переносе долга и списании безнадежной задолженности.

В ходе хозяйственной деятельности компании сталкиваются с возникновением задолженности друг перед другом, так как с одним контрагентом возможно ведение нескольких типов договоров. Так, по одним договорам компания может выступить покупателем товаров, а по другим – исполнителем каких-либо работ. В таких случаях не обязательно погашать задолженность денежными средствами, по соглашению сторон возможно проведение взаимозачета. Взаимозачет между организациями в 1С является темой сегодняшней публикации.

Документ «Корректировка долга»

Он нужен, чтобы оформить взаимозачет между организациями в нашей конфигурации. Пользователи найдут его как в разделе «Покупки», так и в разделе «Продажи».

Рис.1 Корректировка долга

Вверху документа есть возможность выбора контрагента, а также активная кнопка «Создать» (Рис.2). Выбрав интересующего нас контрагента, при последующем нажатии кнопки «Создать на основании» программа покажет только счета-фактуры, относящиеся к данному поставщику.

Рис.2 Создать на основании

Предположим, что мы приобрели программу 1С у компании ООО «ВДГБ: Центр автоматизации» (далее – Общество) за 2400 рублей, и одновременно изготовили Обществу штамп за 1000 рублей. Фактическая оплата сторонами не произведена.

В открывшемся окне ищем в строке вида операцию «Зачет задолженности».

Рис.3 Зачет задолженности

В строке «В счет задолженности» можно выбрать из двух вариантов:

  • Покупателя перед нашей организацией;
  • Третьего лица перед нашей организацией.

В нашем примере нет третьих лиц, поэтому берем первый вариант выбора задолженности.

Ищем его и жмем «Заполнить» во вкладке «Задолженность перед покупателем».

Рис.4 Задолженность перед покупателем

Программа автоматом нашла в системе нашу задолженность за программное обеспечение в размере 2400 рублей. Далее переходим во вкладку «Задолженность покупателя» (Дебиторская задолженность) и также нажимаем на кнопку «Заполнить».

Рис.5 Задолженность покупателя

Система автоматически нашла операцию по оказанию услуги по изготовлению штампа в размере 1000 рублей.

Внизу документа обращаем внимание на сальдо взаиморасчетов с контрагентом в нашу пользу в размере 1400 рублей (2400 руб. — 1000 руб.). При отрицательном сальдо взаимозачет между контрагентами невозможен, поэтому нам надо вручную откорректировать кредиторку перед Обществом.

Рис.6 Сальдо взаиморасчетов с контрагентом

Далее нужно лишь «Провести и закрыть» документ.

Однако для осуществления данной операции необходимо подписать акт с контрагентом, так как нужно его согласие на взаимозачет по договорам. Соответствующий акт взаимозачета в 1С можно распечатать из данного документа, нажав на кнопку «Акт взаимозачета».

Рис.7 Акт взаимозачета

Акт взаимозачета имеет печатную форму.

Рис.8 Акт взаимозачета имеет печатную форму

Данный документ можно распечатать или же отправить контрагенту прямо из программы, в случае наличия соглашения с ним об электронном документообороте.

Проводки

Теперь проверим, какие проводки вытекают из проведения данного документа. Для этого нажимаем на кнопку, выделенную на Рис.9. При наведении на него курсора появляется его описание: «Показать проводки и другие движения документа».

Рис.9 Показать проводки и другие движения документа

В открывшемся окне видим следующую проводку: Дт-60.01; Кт-62.1 на сумму 1000 рублей.

Рис.10 Дт-60.01; Кт-62.1

То есть наши обязательства перед контрагентом погашены на сумму 1000 рублей за счет корректировки долга Общества по оказанной услуге по изготовлению штампа.

Далее сформируем отчет «Задолженность по поставщикам» за 1 квартал 2018 года.

Рис.11 Задолженность по поставщикам

Мы видим отражение оплаты в размере 1000 рублей и долг перед поставщиком в размере 1400 рублей. Операция по отражению взаимозачета проведена успешно.

Взаимозачет третьему лицу

Теперь посмотрим ситуацию, при которой у нас есть дебиторка на сумму, превышающую наш долг перед поставщиком, и достигнута договоренность закрытия нашего долга перед Обществом за счет долга третьей фирме. Для этого также воспользуемся «Корректировкой», но в строке «Зачесть задолженность» указываем уже «Поставщику», а не «Покупателю», как в предыдущем примере, а в строке «В счет задолженности» – операцию «Третьего лица перед нашей организацией».

Рис.12 Взаимозачет третьему лицу

Третьим лицом, у которого есть задолженность перед нами, выберем Главу КФХ Кизову Асият Сослановну, на момент осуществления взаимозачета ее задолженность перед нами составляла 54 000,0 рублей. Поэтому, как и в предыдущем примере, вручную откорректируем сумму задолженности до 2400 рублей. Поочередно запишем и проведем данные. Акт взаимозачета теперь выглядит следующим образом:

Рис.13 Акт взаимозачета

Второй пункт Акта содержит задолженность третьего лица.

Далее проверим, какие проводки осуществила программа после наших действий.

Рис.14 Проводки

По кредиту счета 62.1 указан покупатель Глава КФХ Кизова Асият Сослановна на сумму 2400 рублей.

Сделать взаимозачет в 1С меж тремя организациями, как видим, довольно просто. Теперь проверим правильность отражения операции по отчету «Задолженность покупателей». Данный отчет находится по адресу «Руководителю»-«Расчеты с покупателями»-«Задолженность покупателей».

Рис.15 Задолженность покупателей

В открывшемся окне устанавливаем интересующий нас период – 1 квартал 2018 года и нажимаем кнопку «Сформировать».

Рис.16 Сформировать

По строке покупателя Глава КФХ Кизова Асият Сослановна указаны суммы по продаже 54 000,0 рублей, при одновременной оплате в размере 2400 рублей. Долг на конец периода составил 51 600,0 рублей.

Рис.17 Долг на конец периода

В проведении операции в 1С нам способствовал простой интерфейс программы, позволяющий разобраться в вопросе даже начинающему. Кроме того, разработчики программы внимательно следят за изменениями в законодательстве, которые находят свое отражение в оперативных выходах обновлений системы, что в определенной мере облегчает задачу бухгалтеров по мониторингу законодательства.

В чем суть взаимозачета (по контрактам на оказание услуг и поставку товаров)?

Составляем договор о проведении взаимозачета: на что обратить внимание?

Как сделать взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом?

Взаимозачет и налоговый учет: нюансы

Итоги

В чем суть взаимозачета (по контрактам на оказание услуг и поставку товаров)?

Взаимозачет — это договоренность сторон гражданских правоотношений о взаимном прекращении тех или иных обязательств в установленном объеме. Например, если исполнитель выполнил для заказчика работы, в то время как заказчик поставил исполнителю товары, то каждая из сторон может освободить себя от оплаты выполненных другой стороной обязательств в обмен на то, что другая сторона, в свою очередь, также не будет платить за выполненные первой обязательства. Юридически такое условие может быть закреплено в договоре взаимозачета на оказание услуг (или поставку товаров).

Важно при этом, чтобы (ст. 410 ГК РФ):

  • обязательства имели признак однородности;
  • срок исполнения обязательств к моменту взаимозачета наступил (исключения — если он не указан, подлежит отдельному указанию либо есть основания не соблюдать данное условие по закону).

Взаимозачет не может быть осуществлен, если (ст. 411 ГК РФ):

  • обязательство какой-либо из сторон связано с возмещением вреда здоровью, пожизненным содержанием, уплатой алиментов;
  • по обязательству какой-либо из сторон истек срок исковой давности;
  • заключение договора взаимозачета прямо запрещено законом или договором.

Взаимозачет может быть юридически закреплен не только в договоре, но и в одностороннем порядке — посредством заявления о взаимозачете, составляемом какой-либо из сторон сделки. Но в этом случае стороне, составившей заявление, нужно быть при необходимости готовой доказать в суде, что:

  • заявление было однозначно получено контрагентом;
  • контрагент не имел возражений на взаимозачет.

Составление двухстороннего договора о проведении взаимозачетане имеет таких недостатков, и многие фирмы используют именно его.

Составляем договор о проведении взаимозачета: на что обратить внимание?

При составлении договора, о котором идет речь, сторонам нужно иметь в виду, что:

1. В соглашении следует обязательно отразить сведения:

  • о составе обязательств, которые погашаются в рамках взаимозачета;
  • договорах и иных правоустанавливающих документах (актах, накладных, счетах-фактурах), по которым обязательства возникли;
  • финансовой величине требований.

2. Желательно привести мотивировочные формулировки, аргументирующие его составление.

Например, указать, что договор составляется в целях упрощения и повышения эффективности расчетов сторон.

3. В соглашении желательно указать, что взаимно зачитываемые требования однородны, и привести главный признак их однородности (например, указать, что зачитываются финансовые обязательства в рублях, однотипные товары в штуках, однотипные услуги в конкретных единицах объема).

4. В договоре желательно отразить остаток задолженности какой-либо из сторон, поскольку он, вполне вероятно, образуется по факту взаимозачета.

Будет уместным указание в преамбуле или иной части договора о том, что он составляется на основании положений ст. 410 и 411 ГК РФ.

Как сделать взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом?

Возможен сценарий, при котором контрагент фирмы имеет обязательства перед ней (либо она — перед контрагентом) по двум разным договорам. Это не имеет принципиального значения с точки зрения возможности проведения взаимозачета. Главное — последовательно изложить в соглашении порядок взаимного зачета требований сторон со ссылками на разные договоры, корректно отразить финансовую составляющую.

Как сделать взаимозачет между договорами одного контрагента соответствующим требованиям законодательства? Здесь главное — убедиться, что содержание правоотношений по существу не предполагает препятствий для зачета требований с точки зрения норм ст. 410 и 411 ГК РФ.

Так, препятствием к взаимозачету требований по нескольким договорам с контрагентом может быть неоднородность обязательств, отраженных в разных договорах. Например, если один договор составлен в рублях, а другой — в валюте. В этом случае взаимозачет между договорами одного контрагента осуществить будет нельзя. Для взаимного зачета требований по каждому договору фирме нужно составить отдельное соглашение с контрагентом (при условии, разумеется, что он имеет требования к ней в аналогичной валюте).

Взаимозачет и налоговый учет: нюансы

Налоговый учет правоотношений по взаимозачету обязательств характеризуется тем, что:

1. Факт подписания договора о взаимозачете между организациями не изменяет состава налоговой базы по НДС. Не имеет значения и то, если, к примеру, фирмой был получен аванс от контрагента в счет будущих поставок, и он был зачтен по договору о взаимозачете обязательств, в то время как товары или услуги контрагенту не были поставлены.

2. Проведение взаимозачета не меняет состав налоговой базы по налогу на прибыль, поскольку при методе начисления доходы и расходы по договору с контрагентом будут признаны еще до взаимозачета. При кассовом методе доходы и расходы будут определены по факту проведения взаимозачета.

3. При упрощенке ситуация аналогична той, что наблюдается при кассовом методе учета доходов и расходов плательщиком на ОСН. Доходы и расходы признаются фирмой на УСН только по факту проведения взаимозачета обязательств с контрагентом.

Не ошибиться при отражении взаимозачета в учете вам помогут рекомендации от экспертов КонсультантПлюс:

Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Образец договора взаимозачета между юридическими лицами вы можете скачать на нашем сайте по ссылке ниже.

Скачать образец

Образец договора взаимозачета между тремя организациями см. .

Итоги

Если два хозяйствующих субъекта имеют взаимные однородные обязательства (например, по оплате поставленных товаров или услуг в одной валюте), то такие обязательства могут быть аннулированы посредством составления договора о взаимозачете. Такой документ должен соответствовать нормам ст. 410 и 411 ГК РФ.

Узнать больше о порядке проведения взаимозачета коммерческих обязательств вы можете в статьях:

  • «Порядок взаимозачета при УСН «доходы”»;
  • «Как принять к вычету НДС при взаимозачете (нюансы)».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *