Отчисления в фор

Также в госбанке опасались, что резкий рост ФОР ограничит возможности банков по увеличению кредитования и приведет к существенному давлению на ставки по рублевым и валютным вкладам, и как следствие приведет к снижению прибыльности банковского сектора и достаточности капитала.

Из-за роста отчислений в ФОР, а также в фонд страхования вкладов (ФСВ), Сбербанк с начала июля понизил доходность своих рублевых вкладов и сберегательных сертификатов. Его примеру собирались последовать и коммерческие банки.

Оценка регулятора

В свою очередь в ЦБ заверили, что негативных последствий на банковский сектор данное решение регулятора не окажет. Банки обладают достаточной ликвидностью для уплаты повышенных отчислений ФОР, также повышение отчислений в ФОР не окажет влияния на прибыльность банковского сектора, говорил журналистам в рамках Международного финансового конгресса зампред Банка России Михаил Сухов.

«Какого-то влияния на прибыльность банковского сектора повышение ФОР существенного не будет. Влияния больше чем 1% от ожидаемого прогноза не будет, даже меньше», — говорил он.

Прибыль банковской системы РФ за 2015 год составила 192 млрд рублей, прогноз ЦБ РФ на 2016 год — 500 млрд рублей. Банк России не исключает пересмотра прогноза в сторону повышения из-за восстановления прибыли банков. Так, в первом полугодии 2016 года прибыль кредитных организаций, по данным регулятора, уже достигла 360 млрд руб., что в семь раз больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

  • Главная
  • Избранное
  • Популярное
  • Новые добавления
  • Случайная статья

12

Резервы кредитной организации (особенности учета)

Выделяют 4 основных вида резервов банка:

  1. Резервный фонд КО
  2. Фонд обязательных резервов
  3. Резервы на возможные потери
  4. Резервы ликвидности

Резервный фонд КО. Особенности учета резервного фонда в банке

В банках создается резервный фонд в размере, предусмотренном уставом общества, но не менее 5 процентов от его уставного капитала.

Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного уставом банка. Размер ежегодных отчислений предусматривается уставом, но не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения размера, установленного уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков банка, а также для погашения облигаций банка и выкупа акций банка в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Счет по учету резервного фонда – 10701 — пассивный.

По кредиту проводятся суммы, поступающие в фонд из прибыли в корреспонденции со счетом учета использования прибыли.

По дебету счета проводятся суммы использования средств фонда в корреспонденции с соответствующими счетами.

Резервы ликвидности кредитной организации.

Провизия – формирование ликвидных активов кредитной организации для проведения каких-либо операций, в т.ч.

1. для обеспечения текущей ликвидности банка, ответа по своим обязательствам

2. подготовка к совершению масштабных инвестиций, предоставления крупных кредитов

3. формирования запаса ликвидных активов в период прогнозирования кризисной ситуации в экономике.

Фонд обязательного резервирования в ЦБ РФ. Порядок создания и использования Фонда обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ.

Обязательные резервы (резервные требования) – это один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банка России, представляет собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством изменения денежного мультипликатора.

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банка и поддержания на определенном уровне объема денежной массы в стране.

Обязательство резервировать средства в ЦБ РФ возникает у банка в момент получения лицензий на проведение банковских операций. Размер обязательных резервов (в процентах к обязательствам банка), а так же порядок их депонирования в ЦБ РФ устанавливается советом директоров ЦБ РФ, при этом нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств банка.

С 1 августа 2004 г. действуют следующие нормы по созданию ФОР:

1. норматив обязательных резервов по обязательствам банка перед банками-нерезидентами в валюте РФ и инвалюте – 2%

2. перед физическими лицами в валюте РФ – 3,5%

3. по иным обязательствам банка в рублях и инвалюте – 3,5%.

Регулирование обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ производится всеми банками ежемесячно по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным. Регулирование производится путем сверки сумм фактически внесенных и подлежащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств и действующих нормативов резервных требований.

Расчет размера средств, подлежащих депонированию на каждое первое число месяца предоставляется в территориальное учреждение ЦБ РФ вместе с балансом банка в сроки, установленные для предоставления баланса на 1 число месяца.

Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активами не допускается.

На обязательные резервы, депонируемые банков в ЦБ РФ % не начисляются. Сумма остатка привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов рассчитывается по формуле средней хронологической (Ld) за отчетный период

L / 2 + L + L + … + L / 2

1 2 3 n

L = ———————————,

d (n — 1)

где:

Ld — средние остатки привлеченных средств, используемые при расчете обязательных резервов за отчетный месяц,

L1 — сумма остатка привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов на первое число отчетного месяца;

Ln — сумма остатка привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов на последний календарный день отчетного месяца;

n — фактическое число календарных дат в расчетном периоде .

Расчет размера обязательных резервов содержит данные об остатках средств в рублях и инвалюте в рублевом эквиваленте по каждому счету за каждый календарный день отчетного месяца. При этом сумма средств, подлежащая депонированию по счетам в валюте РФ уменьшается на среднехронологическую величину наличных денежных средств в рублях в кассе банка, учитываемую на счетах 20202, 20206, 20207, 20208. Указанная сумма не должна превышать 25 процентов размера (суммы) обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину. Наличные средства в иностранной валюте в оперкассе не уменьшают сумму обязательных резервов, подлежащих депонированию.

При расчете среднехронологической величины фактических остатков наличных денежных средств в кассе банка расчет производится по той же формуле.

Учет движения обязательных резервов ведется в банке на счете 30202А — обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ и балансовом счете 30204А — обязательные резервы кредитных организаций по счетам в инвалюте.

Учет сумм недовнесенных в ФОР осуществляется в банке на внебалансовых счетах 91003П (в нац. валюте), 91004П (в инвалюте).

Учет сумм, излишне внесенных в ФОР осуществляется в банке на внебалансовых счетах 91007А – сумма перевзноса в ФОР по счетам в нац. Валюте, 91008а – по счтем в инвалюте.

Формирование ФОР производится путем перечисления денежных средств с кор/cчета КО, а при их отсутствии или недостатке прочих субсчетов, открытых в расчетной сети Банка России. Эти перечисления производятся до осуществления прочих платежей в пределах остатка средств на к/счете.

Редко в спортивных соревнованиях встречаются абсолютно равные по силе оппоненты. В связи с этим коэффициенты на победу одной стороны и другой могут существенно отличаться. Поэтому беттеру становится не выгодно ставить на фаворита, но и слишком рискованно ставить на аутсайдера.

Для того чтобы увеличить значение коэффициента и уровнять шансы на победу команд (игроков) букмекерские конторы ввели в свою линию ставки с форой.

Ставка с форой – это спортивное пари, при котором заранее корректируется счет, чтобы дать одной из сторон преимущество. В результате шансы команд на победу выравниваются, поэтому беттер может ставить, как на победу аутсайдера, так и на победу фаворита, и при этом по достаточно высоким коэффициентам.

Ставки с форой могут предлагаться не только на счет встречи – количество голов, шайб, или очков, но и на другие рынки – желтые карточки, удаления, оффсайды, удары в створы ворот и пр.

Виды фор в ставках

В зависимости от того, какой команде дается преимущество, ставки на фору делятся на следующие виды:

  • Нулевая фора – ни одна из команд не получает преимущества. Такая ставка равносильна пари на то, что команда не проиграет. Ф1(0) – проходит в том случае, если хозяева выигрывают. При ничейном результате происходит возврат. При проигрыше команды ставка не проходит.
  • Плюсовая фора принимается букмекерами на андердога. Для того чтобы подобное пари сыграло, эта команда должна проиграть с отрывом, меньше, чем размер форы. Также для прохода такой ставки допускается ничья и выигрыш.
  • Отрицательная фора, как правило, ставится на фаворита. Таким образом, нужно отнять от конечного счета этой команды размер форы. Если в результате все равно победил фаворит, значит, и ставка сыграла.

В зависимости от того, предусмотрен возврат по ставке, или нет, ставки с форой подразделяются на:

  • Азиатский гандикап: при равном счете с учетом форы будет произведен возврат ставки.
  • Европейский гандикап: если команды сыграли вничью с учетом форы, ставка проигрывает.

Например, при азиатском гандикапе Ф1(+1) и счете 0-1 будет ничейный результат, поэтому размер ставки возвращается беттеру. Если же поставить Ф1(+1) по европейскому гандикапу, и матч завершится со счетом 0-1, то ставка проигрывает. Поэтому следует внимательно просматривать линию букмекера с форой, чтобы не сделать ошибочную ставку.

По числовому значению форы этот вид ставок делится на 3 категории:

  • Цельные – в виде целых чисел без дробных частей. Например, +1, +2, -1, -2. Ставя на азиатский гандикап с такой форой, будет произведен возврат ставки при ничейном результате с учетом корректировки.
  • Половинчатые – размер форы заканчивается на «.5». Например, Ф1(+1,5) – если первая команда уступает с разрывом 1 очко, победит или матч завершится вничью, то ставка проходит. Если хозяева уступят с разницей в 2 очка и больше, ставка не проходит. Возврат при таких форах невозможен.
  • Четвертные – заканчиваются на «.25» или «.75», подразумевают разделение ставки на две половины на половинчатую и цельную фору. Например, ставка Ф1(+1.75) разделяется на Ф1(+1.5) и Ф1(+2). Если хозяева проиграют с отрывом в 2 очка, то возврат происходит только по второй ставке, поэтому беттер получит половину поставленной суммы. При проигрыше в 1 очко или при ничейном результате ставка проходит полностью – обе части выигрывают.

Что значит фора в футболе?

Огромную популярность ставки с форой приобрели в футбольных матчах. Это ставка на победу одной футбольной команды над другой с условно забитым количеством голов, равным размеру форы, одной из сторон. Коэффициент на победу явного фаворита слишком мал, поэтому беттерам не выгодно делать подобные ставки. Если же они уверены, что аутсайдер проиграет с разрывом 1, 2, 3 или больше голов, то можно поставить на соответствующую фору, при этом коэффициент будет тем больше, чем выше размер форы.

Например, в матче Лиги Чемпионов между Баварией и Бенфика явным фаворитом являются хозяева. Поэтому коэффициент на чистую победу этой команды составляет всего 1.29. Однако букмекер предлагает в своей росписи большой выбор фор к этому матчу:

Что такое фора в ставках на хоккей?

В основной линии к хоккейному матчу фора предоставляется на результат – количество забитых шайб. Таким образом, плюсовая фора делается на аутсайдера, а отрицательная – на фаворита. Например, в матче НХЛ между Торонто Мейпл Лифс и Нью-Джерси Дэвилс хозяева имеют небольшое преимущество, т.к. играют дома. Поэтому букмекер предлагает основную фору Ф1(-1) и Ф2(+1) на данное событие.

Чтобы беттер получил выплату по ставке с форой минус один на первую команду, хозяева должны выиграть матч с отрывом в 2 и больше очков. Если гости проиграют с разницей в одну шайбу, то произойдет возврат ставки. Ничья или проигрыш хозяев приведут к потере беттером денег по ставке.

Фора в теннисе

Фора в теннисе, как и в любом другом спортивном событии, позволяет дать преимущество одному из теннисистов в виде одного или нескольких очков. Эти очки могут добавляться или отниматься от количества выигранных геймов, либо сетов. Например, в Финале Мирового Тура Лондона в парном разряде между Маррей/Соареш и Винус/Клаасен предлагается фора в 1.5 сета:

Если беттер поставит на Ф1(-1.5), то для прохода ставки первая пара должна победить со счетом 2:0, 3:0 или 3:1, если матч состоял из пяти сетов. Главное условие – разница в выигранных сетах составляет 2 или больше. Вторая пара является аутсайдером, поэтому аналогичная ставка на нее имеет коэффициент 4.4. Также можно поставить на плюсовую фору 1.5 на любую из пар. Чтобы она сыграла, выбранная пара не должна проиграть с разницей в 2 и больше сетов.

Ставки на фору в мирее беттинга пользуются огромной популярностью. Зная особенности и характеристики команд можно с высокой точностью предсказать их результативность и сделать выгодную ставку с форой.

Согласно Федеральному закону № 92-ФЗ, 2018 год определен для банков как переходный период, в течение которого каждый российский банк должен будет определиться со своим статусом – работать ли ему как универсальному банку или как банку с базовой лицензией. И, кстати, на днях ЦБ РФ внес изменения в Инструкцию № 135-И, предусматривающую теперь 5 текстов для разных универсальных лицензий и 5 – для базовых лицензий в зависимости от предоставления или непредоставления права банкам работать с физлицами, инвалютой, драгметаллами. А сегодня регулятор принял решение установить дифференцированный размер отчислений в ФОР для двух разных типов банков, хотя, напомним, что в настоящее время банков с базовой лицензией ещё не существует, поскольку все действующие банки априори признаны «банками с универсальной лицензией», и до 01 января 2019 года они должны определиться со своим статусом.

Законодательно предусмотрено, что нормативы обязательных резервов (ФОР) для универсальных банков могут быть выше, чем для банков с базовой лицензией. Коэффициент усреднения ФОР тоже может быть дифференцирован, но пока регулятор оставил его единым для всех банков – 0,8, а резервные требования для банков с базовой лицензией действительно понизил.

В Таблице ниже мы приводим сравнение нормативов обязательных резервов для банков с универсальной лицензией и банков с базовой лицензией, которые применяются начиная с регулирования размера обязательных резервов за декабрь 2017 года:

Вид обязательств

Нормативы ФОР
для банков
с универсальной лицензией

Нормативы ФОР
для банков
с базовой лицензией

Перед физлицами в рублях

5%

1%

Перед физлицами в иностранной валюте

6%

6%

Перед юрлицами-нерезидентами в рублях
(за исключением долгосрочных обязательств)

5%

5%

Перед юрлицами-нерезидентами в иностранной валюте
(за исключением долгосрочных обязательств)

7%

7%

Перед юрлицами-нерезидентами по долгосрочным обязательствам в рублях

5%

5%

Перед юрлицами-нерезидентами по долгосрочным обязательствам в иностранной валюте

7%

7%

По иным обязательствам в рублях
(за исключением долгосрочных обязательств)

5%

1%

По иным обязательствам в иностранной валюте
(за исключением долгосрочных обязательств)

7%

7%

По иным долгосрочным обязательствам в рублях

5%

1%

По иным долгосрочным обязательствам в иностранной валюте

7%

7%

Действующие ставки отчислений в ФОР для универсальных банков установлены Указанием Банка России № 4253-У. Порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России, установлен Положением № 507-П.

Напомним, что некоторые банки, несмотря на то, что будут отнесены к категории банков с базовой лицензией, всё равно должны будут соблюдать в полном объеме те требования, которые предъявляются к банкам с универсальной лицензией. Это коснётся тех банков, у которых размер собственных средств будет составлять 3 млрд и более.

О том, что такое ФОР,

как и для чего применяется усреднение ФОР,

Вы можете узнать из дистанционного курса

«Банковское дело: 15 шагов к успеху»,

Всегда актуальная информация

от профессионалов с большим опытом работы!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *