Работа с белорусскими компаниями

Содержание

Итоги По какой ставке считать белорусский НДС При ввозе товаров из Белоруссии российский импортер обязан уплатить ввозной НДС, причем независимо от того, на территории какой страны они были произведены об этом свидетельствует письмо Минфина РФ от Исключений ни для кого не делается: в данном случае налогоплательщики платят НДС независимо от выбранной системы налогообложения. Однако существует перечень товаров, освобожденных от импортного НДС. Прежде всего, это списки, приведенные в ст.

Пошаговая инструкция учета НДС при экспорте товаров в страны Таможенного союза. Вначале немного о законодательной базе. Общий порядок, регулирующий экспортные операции, установлен Федеральным законом от Порядок уплаты НДС при экспорте или импорты между странами, являющимися членами Таможенного союза далее — ТС регулируют: Протокол о товарах Протокол от Решение Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от

Когда «безналом» дороже: почему покупатели должны переплачивать

Итоги По какой ставке считать белорусский НДС При ввозе товаров из Белоруссии российский импортер обязан уплатить ввозной НДС, причем независимо от того, на территории какой страны они были произведены об этом свидетельствует письмо Минфина РФ от Исключений ни для кого не делается: в данном случае налогоплательщики платят НДС независимо от выбранной системы налогообложения.

Однако существует перечень товаров, освобожденных от импортного НДС. Прежде всего, это списки, приведенные в ст. Применяется и освобождение по ст. В частности, для продтоваров и детской продукции такие перечни утверждены постановлением Правительства РФ от При отгрузках переходного периода гг.

Когда НДС при импорте из Белоруссии в Россию следует перечислить в бюджет Уплатить НДС нужно до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором ввезенные товары были приняты на учет. Платить налог следует в свою ИФНС. Если у компании имеется переплата по федеральным налогам, импортный НДС они могут не перечислять совсем.

Однако в этом случае инспекторам необходимо подать соответствующее заявление с ходатайством о зачете переплаты. При этом следует иметь в виду, что согласно п. И если организация направит его без учета того, что оплата должна быть сделана к определенному дню, вполне вероятна ситуация, что инспекция проведет зачет, когда срок уплаты НДС уже пройдет, и тогда будут начислены пени. Импорт из Белоруссии в Россию: что сдается в налоговую По импортным ТМЦ заполняется особая декларация по косвенным налогам.

Помимо этого, налоговикам следует направить ряд бумаг, подтверждающих факт импорта и уплаты НДС в бюджет. Декларация заполняется за месяц, в котором ввезенные ТМЦ были отражены в учете. При этом если факт импорта отсутствовал, составлять ее нет необходимости.

Направляется данная декларация в инспекцию не позднее 20 числа месяца, следующего за тем, в котором активы были отражены в учете. Если в компании за прошлый год числится и менее работников, декларацию можно сдать в бумажном варианте. Следует помнить, что обязательная электронная форма предусмотрена только для обычных квартальных деклараций по НДС.

Москве от В случае ввоза безакцизных товаров заполнению в декларации будет подлежать только раздел 1 помимо обязательного титульного листа. При этом сумма импортного налога, подлежащая уплате в бюджет, отразится в строке раздела 1. Документация, подтверждающая импорт Наряду с декларацией в налоговую необходимо представить определенный пакет документов, а точнее их заверенных копий за исключением заявления о ввозе товаров, которое сдается в оригинале : Выписки из банка в качестве подтверждения уплаты ввозного НДС естественно, если налоговики приняли решение о зачете переплаты, то она будет не нужна.

Если же говорить о том, как с этим моментом дело обстоит на практике, то банковской выписке налоговики предпочитают копии платежек с банковской отметкой и печатью. Договора поставки импортных товаров, заключенного с белорусским контрагентом. Если же ТМЦ поставлялись через посредника, необходимо приложить соответствующий посреднический договор, а также информационное сообщение со сведениями о поставщике.

Транспортных и сопроводительных бумаг. Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Оно сдается в бумажном варианте в 4 экземплярах , а также в электронном виде его формат утвержден приказом ФНС РФ от Заявление о ввозе при импорте из Республики Беларусь Компании-импортеры заполняют раздел 1 заявления, внося в него данные о поставщике и покупателе, сведения о договоре и стоимости импортируемых ТМЦ. Раздел 2 заявления заполняется самими инспекторами здесь же они проставляют свою отметку об уплате НДС.

В некоторых ситуациях, например, при посредничестве, импортеру необходимо заполнить и третий раздел. Бланк заявления вы можете скачать на нашем сайте: Скачать бланк Инспекторы рассматривают заявление в течение 10 рабочих дней и подтверждают уплату НДС: Отметкой на бумажном заявлении. Из них один документ предназначен для самой компании, а 2 других должны быть переданы белорусскому поставщику, чтобы он смог подтвердить нулевую ставку по экспорту на своей территории. Отдельным электронным документом, при отправке элеткронного заявления.

Как принимается НДС к вычету После того как импортер получит свой экземпляр заявления с отметкой налоговиков, он может заявить вычет письма Минфина РФ от Налоговое законодательство п. ТМЦ поставлены на учет. Уплачен ввозной НДС.

Однако правила ведения книги покупок, утвержденные постановлением Правительства РФ от Вычет импортного НДС заявляется в обычной квартальной декларации — не путайте ее с декларацией по косвенным налогам.

Заявленная сумма вычета отразится в строке раздела 3 письмо ФНС России от Ознакомьтесь с такими случаями в Готовом решении от КонсультантПлюс. Как быть со сроками На практике нередки ситуации, когда НДС при импорте из Белоруссии уплачивается в одном квартале, а отметку налоговиков на заявлении импортер получает в следующем.

По мнению чиновников, в этом случае НДС берется к вычету только после того, как будет проставлена соответствующая отметка письмо Минфина РФ от Однако судьи в таких ситуациях часто принимают сторону налогоплательщиков, заявляющих вычет в периоде фактической уплаты НДС в бюджет, без ожидания отметки контролеров постановление ФАС Московского округа от Однако если вам спорить с налоговой не хочется, то целесообразнее все же отметки дождаться. Уплата такого налога обязательна для всех импортеров вне зависимости от применяемого ими режима налогообложения.

Срок для уплаты и отчета по налогу, начисляемому при импорте из ЕАЭС, истекает 20 числа месяца, наступающего за месяцем, являющимся отчетным. Отчетность представлена декларацией по косвенным налогам и заявлением о ввозе, сопровождаемыми копиями подтверждающих ввоз и уплату налога документов. За месяц, в котором операции по ввозу отсутствуют, отчетность не сдается. Оплаченный налог при условии принятия ИФНС документов о ввозе подлежит вычету.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Трудовые мигранты в Беларуси — как здесь работать?

(0) Только по безналу и можно. у меня все разработки работают либо. НДС при импорте из Белоруссии должны заплатить в бюджет не только основную систему налогообложения, но и те, кто работает на спецрежимах.

Уведомлять МВД о заключении трудового договора с гражданином Белоруссии не нужно Что делать, если вы приняли на работу гражданина Белоруссии и не уведомили об этом миграционные органы? Ещё два месяца назад перспектива получить постановление об административном правонарушении была чрезвычайно высока. Изменилось ли что-то в российском миграционном законодательстве за эти два месяца? Изменения, безусловно, были, но они не коснулись регулирования трудовых отношений с гражданами Белоруссии. Так что же произошло? Вернёмся немного назад. Существенные изменения в миграционном законодательстве, касающиеся процедуры привлечения на работу иностранных граждан, произошли в начале года. До 31 декабря года действовала норма, по которой работодатель обязан был уведомлять о приеме на работу только тех иностранных граждан, кому требовалось для осуществления трудовой деятельности разрешение на работу. Работодатели или заказчики работ услуг , привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, и имеющих разрешение на работу, обязаны уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции и орган исполнительной власти, ведающий вопросами занятости населения в соответствующем субъекте Российской Федерации, о заключении и расторжении трудовых договоров или гражданско-правовых договоров на выполнение работ оказание услуг с иностранными работниками, а также о предоставлении им отпусков без сохранения заработной платы продолжительностью более одного календарного месяца в течение года. Гражданам Белоруссии для работы в России никогда не требовалось разрешение на работу, поэтому уведомлять органы миграции о заключении с ними трудовых договоров было не нужно. Если между вашей организацией и гражданином Белоруссии заключен трудовой договор датой ранее 31 декабря года — вам не о чем беспокоиться. Действующие на тот момент законодательные нормы не имели двойной трактовки — уведомление о заключении трудового договора не требовалось!

Для оформления требуется минимальный пакет документов, отсутствуют таможенные пошлины, российские компании не платят НДС при экспорте.

Дата: 10 февраля Время чтения 7 мин.

Перевод денег в Белоруссию – оперативно и недорого

Налоговый консультант, эксперт в области бухгалтерского консалтинга с летним опытом работы. Автор порталов probusiness. Мы подготовили инструкцию-подсказку для тех, кто занимается или планирует заняться импортом товаров. Шаг 2. Шаг 3. Шаг 4.

Ввоз товаров из Белоруссии и Казахстана-2017: полное руководство для бухгалтера

Статьи для бухгалтера Ввоз товаров из Белоруссии и Казахстана полное руководство для бухгалтера Ввоз товаров из Белоруссии и Казахстана имеет особенности в части налогообложения и предоставления отчетности. На практике у бухгалтеров встречаются трудности в оформлении документов и при налогообложении при поступлении. В статье поможем разобраться в различных вопросов. Отключить рекламу Иными словами, страны объединены в единую таможенную территорию Таможенного Союза. Обложение НДС товаров из Белоруссии и Казахстана Мы уже упомянули, что не требует уплаты таможенных платежей таможенных пошлин, сборов, ввозного таможенного НДС продукция, товары и услуги привезенные из республик Беларусь и Казахстан. Это позволяет его встроить в единую цепочку уплаты НДС до конечного потребителя. А налогоплательщику реализовать свои праве на применение налоговых вычетов, в том числе по НДС, уплаченному при импорте товаров с территории других государств-участников договора о ЕАЭС. При этом, не имеет значение место постановки на учет поставщика товаров и вид договора. Например, приведенное правило действует: Если Белорусский поставщик поставляет товары Российскому, и право собственности на товар переходит к Российскому покупателю на территории Белоруссии, или на территории России; Если Белорусский поставщик реализует товары через комиссионера, агента, или поверенного Российскому покупателю; Если Белорусский поставщик реализует товары Российскому, а отгрузка совершается из Казахстана в Россию; Если товары импортируются по договору российского покупателя с иностранным поставщиком государства не участника ЕАЭС , а отгрузка производится с территории Белоруссии в Россию.

Получить короткую ссылку Пассажирам, въезжающим в Беларусь, в том числе иностранным гражданам, таможенные службы рекомендуют иметь при себе наличные белорусские рубли.

Перевод из РФ в Республику Беларусь

Это Беларусь, детка! Таможня безналом не берет

Работа с белоруссией НДС

НДС при импорте из Белоруссии в Россию: нюансы 2019 — 2020

Пошаговая инструкция учета НДС при экспорте товаров в страны Таможенного союза.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Про экономику Белоруссии из Белоруссии // Фанимани

В интернете полным-полно информации о том, как заполнить заявление об уплате косвенных налогов или декларацию, но большая часть этой информации для бухгалтеров. При этом у наших клиентов довольно часто возникают общие вопросы: могут ли они купить товар в Беларуси и чем им это грозит. Поэтому мы публикуем этот материал для людей, далеких от бухгалтерии и впервые сталкивающихся с внешнеэкономической деятельностью.

Что нужно знать собственнику бизнеса или предпринимателю, прежде чем принять решение о покупке товара в Белоруссии?

  1. Фактически стоимость белорусского товара будет на 20% больше, чем указано в счете или договоре
  2. Это связано с тем, что после покупки товара в Белоруссии, Вам придется заплатить НДС в свою налоговую по месту регистрации Вашего ООО или ИП.

    Именно на этот факт, мы хотим обратить Ваше особое внимание, потому что чаще всего заказчики обращаются к нам с формулировкой: мы хотим купить товар в Беларуси, потому что он значительно дешевле. Прежде чем подписывать договор, убедитесь в том, что белорусский товар на самом деле дешевле того, что продают в России. Умножьте стоимость товара по договору на 20%. Получится сумма НДС, которую Вы должны будете заплатить в свою налоговую до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товара к учету. Если стоимость товара с учетом НДС будет меньше стоимости аналогичного товара у российского поставщика, то это, действительно, дешевле.

    Уплата НДС при импорте товаров из Белоруссии

    Важно понимать, что механизм уплаты и возмещения НДС при покупке у российского поставщика и у белорусского идентичен:

    Если мы покупаем товар в России, то НДС в размере 20% мы оплачиваем поставщику в составе стоимости товара, а поставщик уплачивает этот НДС в бюджет. Мы же по итогам отчетного периода заявляем этот НДС к вычету в своей декларации на основании счета-фактуры или УПД, выданных поставщиком.

    Если мы покупаем товар в Беларуси, то НДС в размере 20% мы оплачиваем в свою налоговую инспекцию как бы за поставщика, потому что поставщик при экспорте применяет ставку НДС 0%. Мы же по итогам отчетного периода также заявляем этот НДС к вычету в своей декларации, как и в случае с покупкой у российского поставщика.

    Возникает резонный вопрос: а если ООО или ИП не являются плательщиками НДС и применяют упрощенку, ПСН или ЕНВД, им тоже нужно платить НДС при ввозе товаров из Белоруссии?

    Импорт на УСН нужно ли платить ндс?

    Ответ на этот вопрос — да, спецрежимникам-неплательщикам НДС заплатить импортный НДС все равно придется.

    А если НДС платить жалко, можно ли купить товар в Белоруссии на физлицо? Да, импорт на физлицо избавит Вас от необходимости платить НДС, однако здесь есть свои нюансы. Во-первых, физические лица имеют право ввозить товары из Беларуси исключительно для личного пользования. Причем значение имеет и количество товара, и его назначение. Например, если Вы решите ввезти пять сумочек или один, но производственный станок, то невозможно будет доказать, что товар не является коммерческим. Кроме того существуют стоимостные, весовые и (или) количественные нормы, в пределах которых можно ввозить товары без уплаты таможенных пошлин и они весьма невелики.

    Платежное поручение на уплату импортного НДС можно копировать с платежки на уплату обычного НДС или любого другого налога, например УСН, только не забыть сменить КБК.

    КБК импортный НДС — 18210401000011000110

    Если товары куплены за белорусские рубли, их стоимость необходимо пересчитать в российские рубли на дату принятия товаров к учету. В этот же самый момент (принятия к учету) определяется налоговая база по импортному НДС. По общему правилу, к белорусским товарам применяется ставка НДС 20%. Ставка 10% применяется для продовольственных, детских, медицинских и других социально значимых товаров.

    Импортный НДС = Стоимость ввозимых товаров х Ставка НДС

  3. Забывать про доставку не нужно
  4. Казалось бы, все очевидно, доставка товара из Белоруссии, как правило, стоит дороже доставки из соседнего района или даже города, но углубляясь в изучение нюансов внешнеэкономической деятельности, можно забыть уточнить стоимость доставки товара в РФ.

  5. Может потребоваться предоставление документов в банк
  6. Несмотря на то, что Белоруссия входит в ЕАЭС и вообще дружественная республика, покупка товаров в Беларуси – это все-таки импорт. Поэтому вне зависимости от того, будете Вы оплачивать товар в валюте Беларуси или в рублях, Вам придется иметь дело с валютным контролем и с платежами на нерезидентов.

    Как сделать платеж в Республику Беларусь мы уже рассматривали в одной из своих статей.

    Документы для валютного контроля при импорте

    Предоставление документов зависит от суммы контракта:

    до 200 тыс. руб. — никакие документы предоставлять в банк не нужно, при перечислении денег белорусскому поставщику в Назначении платежа необходимо самостоятельно указать код валютной операции, состоящий из латинских букв VO и пяти цифр в фигурных скобках, например, {VO11200};

    более 200 тыс. руб. — предоставлять документы в банк придется, чтобы банк сам определил код валютной операции;

    более 3 млн.руб. — помимо предоставления документов в банк, потребуется постановка контракта на учет (ранее называлось открытие паспорта сделки).

    Еще раз подчеркнем, что значение имеет именно сумма контракта на покупку товара в Белоруссии, а не сумма валютного платежа.

    Также обращаем Ваше внимание на то, что штрафы за нарушение валютного законодательства очень высоки, а незнание требований валютного контроля не освобождает от ответственности, поэтому не поленитесь написать в чат с банком, что Вы заключили контракт на покупку товара в Беларуси на такую-то сумму и уточните, что от Вас требуется. Сотрудники банков отвечают в чаты клиент-банков и приложений очень оперативно и довольно подробно.

  7. Потребуется предоставление документов по импорту в налоговую
  8. До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия белорусского товара к учету, Вам придется не только заплатить НДС, но и подать документы в налоговую инспекцию.

    Импорт из Белоруссии документы

    Декларация по косвенным налогам;

    Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;

    Договор на покупку товара в Белоруссии;

    Выписка или платежка с отметкой банка, подтверждающие уплату НДС;

    Транспортные документы, подтверждающие перемещение товаров из Беларуси в Россию;

    Счет-фактура или другой документ, подтверждающий стоимость товаров (счет, накладная и т.п.).

    Если у Вас есть бухгалтер, то подготовить все эти документы — это его работа. Что же делать, если бухгалтера нет или он не умеет?

    Во-первых, надо понимать, что заполнить декларацию и заявление по косвенным налогам может абсолютно любой человек, а не только бухгалтер. Ничего супер сложного в этом нет. В декларации нужно заполнить титульный лист с реквизитами и раздел 1, в который нужно поставить сумму уплаченного НДС, ОКТМО и КБК. В заявлении также заполняется только первый раздел (второй заполняет налоговая, а третий раздел и приложение нужно заполнять лишь в редких случаях).

    Во-вторых, если Вы ведете учет в онлайн сервисе, там скорее всего предусмотрена возможность заполнения документов по импорту. Если заполнить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в Вашем сервисе нельзя, используйте бесплатную программу.

    В-третьих, Вы всегда можете воспользоваться системами электронной отправки отчетности — Контуром, СБИСом или Такскомом. Если подключаться к ним на год за полную стоимость нет желания, то можно воспользоваться бесплатным тестовым режимом, чтобы заполнить отчет, а затем обратиться к уже подключенной компании, чтобы она отправила Ваш отчет за Вас. У нас, например, отправка одного документа, стоит 500 руб. Т.е. комплект документов по импорту (декларация + заявление + подтверждающие документы) мы отправим за 1 500 руб.

  9. Потребуется сдача статистики на таможню
  10. Несмотря на то, что товары, произведенные в Беларуси, свободно перемещаются в Россию (таможенного оформления нет), подавать в таможню статистическую форму все равно придется.

    Срок сдачи статистики в таможню

    — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произведена отгрузка или оприходование товаров.

    На сайте Федеральной Таможенной Службы есть график сдачи статистических форм на весь 2020 год помесячно.

    Для этого придется зайти в личный кабинет участника ВЭД на сайте ФТС с ЭЦП руководителя ООО или ИП, выбрать подготовку статистической формы с электронной подписью, заполнить ее (или загрузить отчет из другой программы, например, 1С) и отправить в таможню своего региона.

    В личный кабинет можно зайти и без ЭЦП (через госуслуги), выбрать подготовку статистической формы на бумаге и сдать ее лично или отправить почтой.

Стоимость бухгалтерских услуг при импорте товаров из Белоруссии

Стоимость заполнения декларации по косвенным налогам — 1 000 руб.

Стоимость заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — 2 000 руб. до пяти позиций

Стоимость отправки документов по импорту в налоговую — 1 500 руб.

Стоимость заполнения статистики в таможню — 1 500 руб. до пяти позиций

Всего за 6 000 руб. специалисты компании Амбер заполнят для Вас все документы по импорту и отправят их в налоговую и таможню, даже если у Вас не подключена система электронной сдачи отчетности. От Вас потребуется только ЭЦП. Если же Вы заключите с нами договор на бухгалтерское сопровождение, подготовка документов по импорту будет включена в стоимость обслуживания.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *