Увеличение налогов в 2019

Со 2019 года начнут действовать поправки к фискальному законодательству, внесенные в рамках масштабных налоговых реформ. Основные изменения — это рост НДС, а также акцизов на топливо и сигареты. Кроме этого, будет отменен налог для бизнеса на движимое имущество и появится новый режим для самозанятых. Предполагается, что в течение последующих шести лет новых налоговых изменений не будет. Столь существенный пересмотр фискальной политики обусловлен, с одной стороны, началом очередного политического цикла, а с другой — увеличением инвестиций в экономику в ближайшие годы, говорят эксперты. Чтобы оправдать рост нагрузки, государству необходимо успешно реализовать заявленные нацпроекты, уверены эксперты.

Один раз и на шесть лет

Новации в фискальном законодательстве, вступающие в силу со 2019 года, не будут меняться следующие шесть лет. Они затронут практически все сферы экономики. Основные из них:

— Увеличение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 18 до 20%. Предполагается, что эти два процентных пункта будут пополнять федеральный бюджет на 620 млрд рублей в год. Средства пойдут на решение проблем здравоохранения, образования, инфраструктуры. Новые правила не затронут корзину товаров первой необходимости (в первую очередь к ним относятся основные продукты питания: мясо, крупы, молоко и т.д.) — для них ставка останется на льготном уровне 10%. Согласно базовому прогнозу ЦБ, повышение НДС приведет к росту цен примерно на один процентный пункт в 2019 году.

—Завершение налогового маневра в нефтяной отрасли. Реформа налогообложения в этой сфере обсуждалась несколько лет. С начала 2019 и до конца 2024 года будет поэтапно снижаться экспортная пошлина на нефть — с 30% до 0%. Параллельно произойдет пропорциональное повышение налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Налоговый маневр, с одной стороны, принесет в казну дополнительные 1,3–1,6 трлн рублей, оценивал ранее вице-премьер Дмитрий Козак. С другой, поставит в равные условия внутренний и внешний топливные рынки, что может подтолкнуть рост цен на бензин до европейского уровня. Для того чтобы нивелировать возможные негативные последствия налогового маневра, для производителей бензина предусмотрен так называемый возвратный акциз. Фактически это субсидия, которая должна ограничить рост розничных цен.

— Введение нового налогового режима для самозанятых граждан, работающих без наемных работников и без учреждения юрлица (фрилансеры, репетиторы, мастера и так далее). Закон коснется россиян с доходом до 2,4 млн рублей в год. Их освободят от НДФЛ и НДС, однако обяжут платить 4% с доходов за работу с населением и 6% — за работу с юридическими лицами. До 2028 года новые правила будут реализовываться в экспериментальном режиме. В этот период режим будет действовать только в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. В дальнейшем он может быть распространен ​на всю страну.

— Увеличение ставок экологического сбора. Согласно закону, повышение коснется 54 групп товаров и упаковки, подлежащих утилизации после утраты потребительских свойств. Новый диапазон ставок — от 3 тыс. до 40,6 тыс. рублей. Сейчас экологический сбор взимается с 36 групп изделий и уровень сбора варьируется от 3 тыс. до 36 тыс. рублей.

— Отмена налога на движимое имущество для бизнеса. Данный вид сбора был введен в 2018 году, он уплачивался по ставке 1,1% от среднегодовой стоимости движимого имущества (например, станков и оборудования). Освобождение предприятий от этого налога министр финансов Антон Силуанов ранее объяснял стремлением сгладить негативный эффект от повышения НДС. По его словам, общие потери из-за его отмены могут составить около 180 млрд рублей.

С 1 января 2019 года вырастут акцизы на моторное топливо

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Андрей Эрштрем

Триллионы инвестиций

Масштабное обновление налогового законодательства объясняется двумя обстоятельствами. Во-первых, это связано с началом нового политического цикла, полагает управляющий директор по макроэкономике «Эксперт РА» Антон Табах. Другая и основная причина налоговых реформ — это необходимость финансировать грандиозные нацпроекты, добавил завлабораторией Института экономической политики имени Гайдара Сергей Белев. В прошлом политическом цикле власти столкнулись с нехваткой средств на выполнение предыдущих майских указов, из-за чего многие регионы «залезли в долги». Этот негативный опыт учли и решили расширить и углубить возможности для финансирования нацпроектов. Кроме этого, существенно выросли и сами масштабы заявленных инвестиций государства в экономику.

В ближайшие шесть лет планируется реализация 13 значимых проектов в здравоохранении, образовании, демографии и других сферах

Фото: РИА Новости/Сергей Пятаков

В ближайшие шесть лет планируется реализация 13 значимых проектов в здравоохранении, образовании, демографии и других сферах. Их совокупная стоимость, по оценке Антона Силуанова, составляет около 30 трлн рублей. В бюджете на ближайшую трехлетку на их реализацию заложено 5,7 трлн рублей.

Антон Табах полагает, что эффект от увеличения нагрузки будет положительным лишь в том случае, если властям удастся довести заявленные планы до конца.

4 декабря в областном пресс-центре медиа-холдинга «Гранада Пресс» состоялась пресс-конференция на тему: «Кому и чем грозят новые изменения в налоговом законодательстве?». В роли спикеров выступили два представителя кафедры «Экономика и финансы» челябинского филиала Финансового университета при Правительстве РФ — к.э.н., доцент, завкафедрой Татьяна Викторовна Максимова и к.э.н., доцент Наталья Сергеевна Согрина, а также партнер вуза — директор аудиторской компании «ВИЛАНА» Виктория Витальевна Ломовкина. В новом году россиян и, в частности, южноуральцев ожидает ряд изменений в налоговом законодательстве. И если одни (например, удорожание акцизов на алкоголь и топливо) традиционны и ожидаемы, то другие (такие, как увеличение НДС с 18 до 20%, рост ставок по экологическому сбору или, допустим, ужесточение налогового контроля в сфере предпринимательства) в силу своей неоднозначности вызывают у налогоплательщиков вопросы. Специалисты подробно рассказали собравшимся журналистам о том, какие именно изменения в налоговом законодательстве ожидаются в 2019 году, как эти новшества скажутся на бизнесе и чем могут грозить конечному потребителю, а также, в частности, о том, на что в будущем могут рассчитывать самозанятые граждане. Эксперты в сфере экономики и финансов объяснили, как отразится на рентабельности бизнеса увеличение налога на добавленную стоимость (роста НДС имеет две стороны медали), поведали, от чего зависят изменения по «топливным» сборам (на повторение беспрецедентной ситуации 2018-го со снижением акцизов на топливо в 2019-м рассчитывать не приходится), объяснили связь между ставками на акцизы и ценами на товары (прежде всего, подорожает импорт), а также сообщили, к чему нужно быть готовым обычным потребителям (наряду с бензином, менее доступной станет также винная, табачная продукция, парфюмерия и косметика). Кроме традиционных и ожидаемых, спикеры отметили и налоговые эксперименты, которые государство решило опробовать пока лишь в отдельных регионах. В частности, представители Финуниверситета рассказали о «пилоте» нового вида профессионального налога, об единственном спецрежиме, освобождающем от пенсионных взносов. В то же время, в 2019 году усилится налоговый контроль над недобросовестными предпринимателями, что, по словам экспертов, делается государством в целях борьбы с фирмами-однодневками. Не все налоговые новшества, по мнению спикеров, обоснованы. По крайней мере, отмечают они, в открытом доступе исчерпывающей информации об экономической целесообразности некоторых изменений нет, что у бизнес-сообщества и не только вызывает ряд вопросов. В частности, о том, с чем связано усиление налогового бремени на сельскохозяйственников, ведь эта отрасль, которая в экономике Челябинской области занимает весомую долю, нуждается в поддержке, а не наоборот. Наиболее существенные налоговые изменения По сравнению с 2018 г. налоговая система РФ в 2019 г. будет претерпевать существенные трансформации. Но наряду с негативными, спикеры отметили и позитивные законодательные новшества, которые направлены на недопущение усиления налогового бремени на налогоплательщиков. Расскажем о наиболее существенных изменениях в разрезе федеральных, региональных и местных налогов. Федеральные налоги НДС. С 1 января 2019 г. будут повышены ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20%. Положительные моменты: льготные ставки 0% и 10% продолжат действовать; освобождены от уплаты НДС работы по перевозке пассажиров и багажа автотранспортом на государственных и муниципальных контрактах; срок камеральной проверки для декларации по НДС и документам к ней сократили до двух месяцев, что позволит принять в зачету «входящие» НДС в более короткие сроки; для экспортеров создали условия для более быстрого возмещения НДС без представления в налоговую банковской гарантии или договора поручительства при достижении порога общей суммы налогов не 7, а 2 млрд руб. уплаченных за три предшествующих года; зарубежные IT-компании без обособленных подразделений в РФ должны будут встать на учет в налоговой и платить НДС, если они оказывают электронные услуги российским компаниям и ИП, и исчислять НДС из фактических цен реализации услуг по ставке 15,25% Акцизы. В редакции Налогового кодекса 2018 г. повышение ставок по акцизам планировалось лишь в 2020 г. Однако в августе 2018г. все же ставки были пересмотрены. 1) Ставки акциза на топливо вырастут на % 3,7% (до 12300 и 12750 руб.) за тонну моторного топлива, за тонну дизельного топлива на 3,5% (до 8500 до 8800 руб.). 2) Установят единую ставку акциза по вина и шампанские, производимые на территории России и привозные. Предлагается приравнять к вину и винные напитки, не содержащие этилового спирта, ставка как на шампанские — 36 руб. за литр. Предлагается отнести к подакцизным товарам виноград, используемый при производстве вина. Если виноград собственного производства — предоставить налоговые вычеты с применением понижающего коэффициента. 3) Акциз на темное судовое топливо отменить на период 2019-2021 гг, с 1.01.2022 акциз 1000 р. за тонну. 4) Вводится новый вид акциза — на кальянную смесь (новый подакцизный товар) по ставке 457р. за кг. 5) Вводится акциз для отечественных производителей парфюмерии и косметики за используемый в продукции спирт по ставке 523 р. за литр безводного спирта, 107 р. — за литр денатурированного спирта. Предусмотрен налоговый вычет, если документально подтверждено, что сырье израсходовано в процессе производства. Налог на прибыль организаций. Правительство установило ряд мер, которые смогут уменьшить налоговую нагрузку по этому налогу: 1) продлен срок действия налоговых ставок на 2021-2024гг. — ставка 20%, из них 3% в федеральный и 17% в региональный бюджет; 2) регионы смогут устанавливать пониженную ставку, если это прямо установлено в кодексе; 3) на расходы организации можно списать расходы на туристические путевки по РФ для работников в размере 50 тыс. руб. в год на каждого работника и родственника, но не более 6% от расходов на оплату труда с учетом медобслуживания и взносами на добровольное личное страхование. Государственная пошлина. Государством уже на протяжении нескольких лет проводится политика поддержки собственного бизнеса. В 2019 г. будет отмена госпошлина за регистрацию компаний и ИП, если документы поданы в электронном виде и подтверждены усиленной квалифицированной электронной подписью. По состоянию на 2018 г. размеры госпошлин за регистрацию ИП составила 800 р., а за регистрацию юридического лица, за рядом исключений — 4000 р. Такой региональный налог, как налог на имущество организаций, изменится в лучшую для налогоплательщиков сторону — из объектов налогообложения исключат движимые активы, то есть движимое имущество организаций не будет облагаться налогом. С другой стороны, Минфин планирует завершить переход на расчет налога исходя из кадастровой стоимости как для организаций, так и для физических лиц. Стоит напомнить, что исходя из кадастровой стоимости рассчитывается земельный налог, который относится к местным. Это приведет в притоку доходов в бюджет. Ставки по страховым взносам, которые находятся в ведении налоговых органов с 2017 г., на 2019 г. останутся неизменными (общая ставка 30%, в т.ч. 22% в ПФ, 2,9% в ФСС, 5,1— в ФОМС). Хотя в НК РФ 2018 г. планировалось их повышение с 2021 г. Изменение связано с принятием решения о повышении пенсионного возраста. Увеличится предельные базы по взносам (в ПФ с 1021000р. до прогнозного 1150000 р (+12,6%), на случай временной нетрудоспособности и с связи с материнством с 815000 р. до прогнозного 865000 р. (+6,1%). Ожидается повышение размеров взносов ИП за себя по пенсионному страхованию на 10,6% (если доход не превысит 300000р — взнос 29354 р., и с превышения +1%), по медицинскому страхованию рост на 17,9% (взнос 6884 р.). Налог на доходы физических лиц. 1) Несомненно, имущественный вычет заемщик может получит не только по телу кредита, но и по процентам. Право на возврат НДФЛ сохраняется в случае перекредитования, количество банков для рефинансирования ипотеки не ограничено. Что будет способствовать доступности жилья. 2) Кроме того, положительным изменением станет освобождение доходов физических лиц-налоговых резидентов РФ — от продажи недвижимости, если жилье находилось в собственности 3 года и было получено в порядке наследования, по договору дарения, в результате приватизации или по договору пожизненного содержания; полученные в рамках программы реновации (жилые помещения и денежные компенсации). 3) от уплаты НДФЛ будут освобождаться суммы на полевое довольствие в размере 700руб. (геодезисты, геологи, археологи, инженерный персонал). 4) Однако если налогоплательщик не задекларирует доход от продажи недвижимости, то налоговая сможет начислить НДФЛ по кадастровой стоимости. Специальные налоговые режимы Ряд изменений связан с уже устоявшимися специальными налоговыми режимами. Наиболее существенные из них следующие: 1) Упрощенная система налогообложения. Предприниматели, применяющие объект «доходы» и работают с онлайн-кассами, с 2019г. не будут сдавать декларации, что упростит документооборот и отчетность. Полностью обновленный список видов деятельности для льготной ставки 20% в связи с ОКВД-2 для ряда предпринимателей даст возможность применения такой нормы, но другие виды экономической деятельности необходимо будет облагать по ставке 30%. 2) Единый налог на вмененный доход. Освобождены от обязательного применения онлайн-касс организации и ИП до 1 июля 2019г. Однако с учетом темпов инфляции повышен К1 для расчета налога до 1,915 (прирост на +2,5%). 3) Патентная система налогообложения. Включены новые виды деятельности для применения патента, связанные с растениеводством, животноводством и услуги с ними связанные. Но регионы получат право устанавливать ограничения для применения патента на своей территории (ограничения по площади аренды, количеству автотранспортных средств и судов водного транспорта, количества объектов розничной торговли и общепита и их площадей). Новые налоги Изменения в налоговой политике России связаны с возможным введением в действие ряда новых налогов. 1. Туристический налог. В 2018 г. действует курортный сбор в Краснодарском крае, Крыму, Ставропольском и Алтайском крае. Установить право взимать 2% от цены проживания по аналогии с курортным сбором туристический налог для остальных регионов. «Пилот» может быть реализован в 2019 г. в Санкт-Петербурге. Налогоплательщики — туристы, приезжающие из других регионов или стран. 2. Экологический налог. С 2020г. планируется ввести экологический налог, а не сбор для организаций, ИП и физлиц. Объект налогообложения — негативное воздействие на окружающую средств результате выброса в атмосферный воздух стационарными источниками загрязняющих вещества, включенных в перечень; сброса в водные объекты сточных вод, содержащих вещества, включенные в перечень; образования, хранения, захоронения, накопления, размещения отходов производства и потребления каждого класса опасности. Предусмотрены авансовые платежи, для малых компаний — единовременно по итогам года. Налоговые ставки устанавливаются по видам загрязняющих веществ и классу опасности отходов производства и потребления. 3. И уже принятое к реализации в качестве эксперимента введение с 1 января 2019 г. налога на профессиональный доход для предпринимателей, у которых нет наемных работников, и для самозанятых. Проект ФЗ был подан на рассмотрение Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации 21 сентября 2018 г. Новый специальный налоговый режим запускается с 1.01.19 по 31.12.2028 г. в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Предприниматели должны будут выбрать какой-то один налоговый режим, совмещать с общим налоговым режимом нельзя. Лимит доходов по данной системе — 10 млн руб. Ставка налога для тех, кто работает с физлицами, 3-4%, а работающих с организациями — 6%. Несомненный плюс данного режима, по мнению экспертов, в том, что предприниматели будут вправе не уплачивать страховые пенсионные и медицинские взносы. Удобство в применении нового налогового режима будет также заключаться в том, что сдавать отчетность не нужно. Специально разработанное мобильное приложение «Мой налог» позволит налогоплательщикам вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков. Из приложения можно будет узнать о суммах налога и сформировать чеки о продажах. С помощью приложения можно будет сняться с учета в качестве плательщика НПД. Устанавливать приложение можно будет на компьютер, ноутбук, планшет, смартфон. В поправках в Бюджетный кодекс уточняется, что налоговые доходы от уплаты налога на профессиональный доход подлежат распределению как в федеральный, так и в региональный бюджеты: по налоговой ставке в размере 4% в региональный бюджет будет перечислено 62,5% в федеральный 37,5%; по налоговой ставке в 6% регионы получат 75%, федеральный бюджет — 25%.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *