В России налоги платят

08.08.2018 1 246 Время на чтение: 12 мин.

Константин Белый

Внимание, очень интересная тема! В этой статье я предлагаю подсчитать и обсудить, какие налоги в России платит человек. Если вы никогда не задумывались над этим вопросом, возможно, данные вас удивят. Рассматривать мы будем, сколько налогов платит человек, не являющийся ИП, обычный рядовой работник, работающий «на дядю» и получающий зарплату — именно таких людей в РФ большинство.

Итак, для наглядности я буду считать, какие налоги в России платит человек с условной 1000 рублей заработка. Начнем по порядку с самого начала.

Социальные взносы — 30%. Эти взносы официально платит работодатель с начисленной работнику зарплаты. Однако, они косвенно снижают ту сумму, которую работник получает на руки.

Проще говоря, допустим, работодатель готов выделить на оплату труда работнику 1000 рублей. Но он знает, что с фонда оплаты труда нужно заплатить 30% страховых взносов, в том числе:

  • На пенсионное страхование — 22%;
  • На медицинское страхование — 5,1%;
  • На социальное страхование — 2,9%.

Такая ставка действует до 2020 года, а далее может быть пересмотрена.

Поэтому сумма, которая отводится работнику с 1000 рублей — это 700 рублей, остальные 30% сразу уходят в бюджет на социальные взносы.

НДФЛ — 13%. Далее уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это уже непосредственно с той суммы, которая выделяется работнику (в нашем примере — 700 рублей), но работодатель при этом выступает налоговым агентом и производит эту уплату.

Ставка НДФЛ в большинстве случаев составляет 13%, но может составлять, например, и 30%, если работник является нерезидентом или работает по совместительству.

После уплаты 13% с наших 700 рублей остается уже 609 рублей.

НДС — 20% (с 2019 года). Получив свои 609 рублей из возможной 1000 (61%), человек начинает их тратить. И с каждой такой тратой, не задумываясь об этом, уплачивает косвенные налоги, в первую очередь — налог на добавленную стоимость (НДС). Прямо сейчас ставка НДС пока еще составляет 18%, но уже подписан закон о повышении НДС до 20%, это повышение произойдет с 2019 года, поэтому я сразу буду считать по новой ставке.

Обладая суммой 609 рублей, человек сможет купить товары и услуги реальной стоимостью 507,5 рублей и при этом заплатит НДС 20% — 101,5 рублей. То есть, реально использует только 507,5 рублей или около 51% из своей честно заработанной 1000.

Таким образом, только основные налоги в России оставляют человеку для реального использования примерно половину заработанных денег.

Но если вы думаете, что это все, спешу вас огорчить. Далеко не все! Идем дальше и считаем, какие еще налоги платит человек в России после уплаты этих основных.

Акцизы. Определенные товары в РФ облагаются акцизным сбором. Это алкогольные изделия, табачные изделия, нефтепродукты, автомобильное топливо, спиртсодержащая продукция, автомобили и мотоциклы.

Точный подсчет акцизного сбора, который платит отдельно взятый житель России, в процентном соотношении будет затруднен и фактически невозможен. Поскольку, во-первых, ставки акциза устанавливаются не в процентах от стоимости, а в денежном выражении на объем продукции. Во-вторых, каждый человек потребляет разное количество подакцизных товаров.

Даже если представить, что человек ведет здоровый образ жизни, не употребляет табак и алкоголь, но при этом имеет автомобиль — он однозначно покупает топливо. И в процентном соотношении акциз на топливо доходит до 65% стоимости!

То есть, если человек, условно, свою заработанную 1000 рублей дохода из которой у него осталось уже только 507,5 рублей, потратит на такой бензин, то фактически он купит бензина только на 199,92 рубля, а 307,58 рублей заплатит акцизный сбор. В этом случае в его распоряжении остается только 20% (!) заработанных денег, а остальное уходит на налоги.

И даже если человек не имеет собственного автомобиля и не покупает топливо, он косвенно платит этот акцизный сбор при покупке практически любого товара или услуги. Потому что в расчет стоимости входит цена доставки, в цену доставки входит стоимость топлива, а в стоимость топлива — акциз.

Если посчитать очень грубо, то допустим, доставка составляет 20% цены товара, топливо — 70% цены доставки, акциз — 65% цены топлива. В этом случае косвенный акциз, который уплачивает человек, покупая товар, составляет около 9,1% стоимости товара. И если эту сумму вычесть из его оставшихся 50% заработка, останется уже 41% (410 рублей из 1000).

Если человек и сам пользуется автомобилем, регулярно покупая топливо, допустим, на 10% своего бюджета — еще 6,5% он платит в виде акциза. И у него остается 34,5%, то есть 345 рублей из заработанной тысячи.

Если же он еще курит и хотя бы иногда употребляет алкоголь — оставшаяся после уплаты налогов «чистая» сумма будет еще меньше!

Но и это еще далеко не все. Налоговым кодексом РФ предусмотрена уплата разного рода имущественных налогов.

Налог на недвижимость. Ставки этого налога разные, они зависят от региона, площади и кадастровой стоимости объекта недвижимости. Поэтому дальнейшие расчеты тоже будут примерными.

Возьмем квартиру средней площади 50 кв. м. Согласно законодательству, 20 кв. м. не облагаются налогом, платить налог придется с оставшихся 30. Ставка налога — 0,1%. Если квартира стоит 3 млн. рублей, ее владелец должен платить (3000000*30/50)*0,001 = 1800 рублей в год.

Если раскидать эту сумму на 12 месяцев, получится 150 рублей в месяц. Если человек зарабатывает среднестатистическую зарплату — 30000 рублей в месяц на руки, то 150 рублей — это полпроцента от его дохода. Или еще 5 рублей с каждой заработанной тысячи.

После уплаты налога на недвижимость у него остается уже 340 рублей или 34% от дохода.

Если человек владеет более дорогой недвижимостью, или несколькими недвижимыми объектами (даже дачным участком, гаражом) — сумма налогов возрастает, а доступная «чистая» сумма снижается еще сильнее.

Транспортный налог. Здесь тоже разные ставки и расчет можно сделать только приблизительный. Величина транспортного налога зависит от мощности двигателя и региона (для каждого — свои ставки, колеблются от 5 до 150 рублей за 1 лошадиную силу).

Возьмем для примера автомобиль с двигателем мощностью 150 л.с. и ставкой налога — 30 рублей за 1 л.с. В этом случае сумма транспортного налога составит 4500 рублей в год. Или 375 рублей в месяц. Или 12,5 рублей с каждой заработанной тысячи.

В нашем примере отнимаем и этот налог, после чего остается 327,5 рублей или 32,8% от заработанного дохода. Вот, что в итоге осталось от нашей первоначальной тысячи.

Таким образом, среднестатистический житель России со среднестатистической зарплатой, имеющий из имущества одну небольшую квартиру и недорогой автомобиль, не имеющий вредных привычек, платит в совокупности прямо и косвенно около 70% налогов со своего заработка! И только 30% остается в его личном распоряжении.

Даже если учесть, что расчеты приблизительные — это очень большая сумма. А если еще сильнее залезть в дебри, и учесть другие, более мелкие налоги (на домашних животных и пр.), налоги с возможной продажи имущества, а также многие обязательные взносы (например, на капремонт, ОСАГО, техосмотр, за обслуживание газового оборудования и т.д.), получится, что в распоряжении человека остаются считанные проценты из того, что он заработал.

Так что, если кто-то считает, что налоги в России одни из самых низких в мире (а именно такой заголовок я увидел в одном из ведущих СМИ, что и побудило меня написать данную статью), то я полагаю, он ошибается. Реальные налоги в России одни из самых высоких в мире, как видите, достигают 60-70% от дохода и даже более, просто они сильно завуалированы и человеку, далекому от финансов, могут быть не видны. И при всем этом их еще и поднимают.

Яндекс Дзен платит своим авторам не мало, но чтобы на этой платформе хорошо зарабатывать нужно учиться, причём постоянно. Меняться со скоростью дзена!

Сегодня я вам хочу рассказать и показать, сколько же платит мне Яндекс Дзен за 1000 дочиток в 2020 году за канал WIKI LIK!

О моём опыте!

Начало моей «карьеры» на платформе Яндекс Дзен началось относительно недавно, а точнее летом 2019 года. На одном из каналов YouTube, я увидел как авторы пишут что-то не суразное на Дзен ежедневно, (вырезки из книг например) и получают за это от 15 000 до 100 000 тыс. рублей ежемесячно! Я был в шоке и сразу же сделал канал, начал писать о смартфонах, последние новости, о ремонте смартфонов, но отклика не было. Все статьи набирали от 5 до 100 дочитываний и всё. Оказалось, что в тот месяц, в котором я зарегистрировал канал, Яндекс Дзен ввёл новый алгоритм, который отслеживает такие фейковые статьи и блокирует каналы, которые используют бесполезную информацию!

Сейчас, почти год спустя я имею канал уже с монетизацией и с шатко-стабильным заработком, но тем не менее, я могу с вами поделиться информацией о том, сколько же платит Яндекс Дзен за 1000 дочитываний на примере одной из крайних статей. Данная статья за 2 дня набрала 80 000 дочитываний.

ВОТ ЭТА СТАТЬЯ — ПОСМОТРЕТЬ

Анализируя статистику Яндекс Метрики, можем увидеть, что за 13 апреля 2020, на канале было 54 135 посетителей за день, 97% этих посещений благодаря вот ЭТОЙ статье.

Статистика посещений на моём канале за 13 апреля 2020

Деньги я вывожу ежедневно и за эту дату деньги я вывел 15 апреля. Напомню, что все эти 668 рублей заработаны 13 апреля!

Заработок на дзен мои результаты!

Далее следует простая математика. 668 рублей, заработанные за 13 апреля, делим на 54 135 тысяч посещений и получаем число 0,01233952 рубля за одно дочитывание.

Теперь 0,01233952 рублей умножаем на 1000 дочитываний и получаем число 12,33 95126 рублей. Ровно столько мне платит Яндекс Дзен за 1000 дочитываний в 2020 году.

Россия выгодно смотрится в рейтинге стран, составленном в соответствии с размером подоходного налога. В списке она занимает 116-е Personal income tax rate – country rankings место из 135, причём в 9 странах, замыкающих рейтинг, подоходного налога просто нет.

С 1 января 2001 года в России ставка налога на доходы равняется 13%. Для сравнения, в Швеции она составляет 57%, а в Дании — 56%. Поэтому, когда кто-то говорит о развитой системе социальной поддержки в Скандинавии, аргумент напрашивается сам собой: там граждане отдают больше половины зарплаты в счёт налогов, а у нас — только 13%. Но не всё так просто.

Существует множество налогов и взносов, которые россияне платят из своей зарплаты, и из них в итоге складывается приличная сумма.

Налоги на доходы

Налог на доходы физических лиц

Если у вас есть доходы, с них нужно платить налоги. И здесь как раз и действует ставка в 13%. НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц Исключение — налог для самозанятых, где с поступлений можно платить 4–6%, но действует он пока в виде эксперимента и не по всей России.

Если вам начисляют зарплату в 45 000 рублей, то на руки вы получите только 39 150 рублей.

Когда речь идёт о зарплате, работодатель в большинстве случаев сам отчисляет НДФЛ государству. Если он этого не делает или у вас есть иные доходы, вы обязаны указать их в налоговой декларации и уплатить самостоятельно.

НДФЛ платится не только с зарплаты, но и с доходов от продажи ценных бумаг, вознаграждения, полученного в натуральном выражении, и даже с призов и подарков дороже НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) 4 000 рублей, полученных от организаций и ИП.

Социальные страховые взносы

Ранее эти отчисления назывались единым социальным налогом, в 2010 году Постановление Правительства РФ от 3 марта 2012 г. № 177 его отменили. Но сами отчисления сохранились.

Работодатель платит 22% НК РФ Статья 425. Тарифы страховых взносов от вашей зарплаты в Пенсионный фонд, 5,1% — в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и 2,9% — в Фонд социального страхования. Всего это 30% от начисленной суммы.

Если бы работодатель отдавал эти деньги вам, то зарплата в 45 000 без учёта НДФЛ составляла бы 58 500 рублей.

При больших доходах с определённой суммы размер взносов снижается. После того как годовой доход достигнет 1,15 Постановление Правительства РФ от 28.11.2018 № 1426 «О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2019 г.» миллиона, с остатка в Пенсионный фонд будет перечисляться только 10%. Для социального страхования предусмотрена планка в 865 тысяч, а после эти взносы вообще не уплачиваются.

Кроме того, предусмотрен ещё взнос за страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Он составляет 0,2–8,5% Федеральный закон «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» от 22.12.2005 № 179-ФЗ — размер зависит от класса профессионального риска сотрудника.

Имущественные налоги

Налог на имущество физических лиц

Платится, если у вас в собственности есть НК РФ Глава 32. Налог на имущество физических лиц :

  • дом;
  • квартира или комната;
  • гараж или место для парковки;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершённого строительства;
  • любое другое здание или сооружение.

В большинстве регионов России налог на имущество считается по кадастровой стоимости объекта. Она, в отличие от инвентаризационной, учитывает не только технические характеристики, но и местоположение и инфраструктуру и наиболее близка к рыночной.

Налоговая ставка составляет от 0,1% до 2% — всё зависит от региона и кадастровой стоимости объекта. Чем он дороже, тем больше ставка.

Законом предусмотрены вычеты Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) . Например, при исчислении налога на квартиру из общей стоимости отнимается цена 20 квадратных метров, и только с остатка считается налог.

Есть регионы, где налог всё ещё считают по инвентаризационной стоимости, но 2018 год — последний, за который взносы начислят по этой схеме.

Транспортный налог

Как понятно из названия, это налог на транспорт, причём не только на автомобиль. Под действие закона НК РФ Глава 28. Транспортный налог подпадают мотоциклы, автобусы, теплоходы, яхты, снегоходы, самолёты и так далее.

Налоговые ставки устанавливаются регионами и зависят от мощности двигателя. Каждую лошадиную силу (килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства и так далее) оценивают в рублях.

Однако размер ставки не может превышать установленную Налоговым кодексом более чем в десять НК РФ Глава 28. Транспортный налог раз.

Земельный налог

Платится, если у вас в собственности есть участок НК РФ Статья 389. Объект налогообложения земли, который расположен на территории города, посёлка или другого муниципального образования.

Налог рассчитывается от кадастровой стоимости, а ставки не могут превышать 0,3% в отношении земель жилищно-коммунального фонда, участков сельскохозяйственного назначения, дач, садов, личного подсобного хозяйства и земель таможни, 1,5% — для остальных объектов.

Регионы могут на своей территории устанавливать местные ставки меньше этих показателей.

Налоги для потребителя

Налог на добавленную стоимость

Налоги платятся не только с доходов, но и с расходов. НДС заложен в цену многих товаров и составляет 20%. Исключение делается для социально значимых товаров НК РФ Статья 164. Налоговые ставки и услуг — лекарств, детских товаров, необходимых продуктов и так далее.

Акцизы

Алкоголь, табак, топливо, легковые автомобили и мощные мотоциклы относятся к подакцизной Статья 181. Подакцизные товары продукции.

Акцизы — косвенный налог, который в итоге также ложится на плечи покупателя. Более того, покупая бутылку вина, вы оплачиваете и его, и НДС.

В 2019 году акциз за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в товаре, составляет 418 НК РФ Статья 193. Налоговые ставки рублей, за 1 тысячу сигарет — не менее 2 568 рублей, за 1 тонну бензина класса 5 — 12 314 рублей.

Таможенные пошлины и лимиты

С 2019 года уменьшены лимиты на стоимость и вес международных почтовых отправлений, которые не облагаются таможенными пошлинами и налогами. За посылки стоимостью более 500 евро и тяжелее 31 килограмма придётся доплатить 30% от стоимости сверх лимита и не менее 4 евро за каждый килограмм перевеса.

А если товар за вас ввёз ретейлер, таможенную пошлину вы всё равно заплатите — она будет включена в цену.

Ставки установлены Евразийской экономической комиссией. Так, за ввоз кофе в зёрнах необходимо заплатить 8% Единый таможенный тариф Евразийского экономического союза от таможенной стоимости, но не менее 0,16 евро за 1 кг, мыла — 4,5% плюс 0,02 евро за 1 кг.

Что в итоге

Точно посчитать, сколько процентов россиянин платит в бюджет, непросто. НДФЛ и социальные взносы в сумме дают 43%, а с учётом платы за возможный травматизм — от 43,2% до 48,5%. Итоговая цифра зависит от наличия у гражданина имущества и того, как много и чего именно он покупает.

Так, декан экономического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Александр Аузан считает, что россияне фактически платят 48% Россияне фактически платят 48%, а не 13% налога , а не 13% налога.

Итак, каждый граждан платит:

  • 13% налог на доходы физических лиц.

НДФЛ платят все. Налог вычитается из заработной платы, в том числе по гражданско-правовым и иным договорам. Налог платит в бюджет предприятие, которое выступает налоговым агентом.

  • 30% медицинское и социальное страхование.

Взносы на медицинское и социальное страхование обязан платить за работников работодатель. Работники чаще всего считают, что к ним эта сумма отношения не имеет. А зря?! Если по существу, то эта сумма тоже берется из зарплаты. Не из своего кармана работодатель платит эти взносы. Каждый директор, назначая зарплату или формируя фонд оплаты труда учитывает размер страховых взносов. Эти 30% или часть из них могли бы быть выплачены сотруднику в качестве оплаты за труд.

  • 18% НДС в стоимости каждого товара за редким исключением.

Этот налог платит каждый россиянин, как только он покупает на рынке любой товар или услугу. Эти 18% учтены в чеке.

В ряде регионе есть еще и торговый сбор. Он учтен в цене товара. Торговый сбор платит каждый, кто пришел в магазин за покупками. Для расчетов мы не будем учитывать торговый сбор, ведь он введен не во всех регионах.

Посчитаем, сколько налогов платит каждый россиянин из 1 000 руб. Чтобы не усложнять пример, цифры будем округлять, эта не скажется на итоговой цифре.

Рассчитываем:

Наша задача рассчитать на 1 000 рублей. Из этой суммы и будем исходить.

1) Вычитаем взносы.

Итак, работодатель мог бы установить зарплату работнику 1 000 рублей. Но он знает, что за работника нужно перечислить в бюджет 30% и учитывает эту сумму при установлении зарплаты.

Зарплата могла бы быть 1 000 руб., но будет меньше на 30% и составит: 770 рублей (уплачено в бюджет в качестве взносов 230 рублей)

2) Вычитаем НДФЛ: 770 рублей работнику начислили, 13% НДФЛ удержали. На руки работник получил 670 рублей (уплачено в бюджет НДФЛ 100 рублей)

3) Как только работник потратил 670 рублей на покупки товаров, он одновременно заплатил из этой суммы 102 рубля НДС. На эту сумму могли быть дешевле товары, которые он купил (уплачено 102 рубля)

С каждой 1000 рублей каждый россиянин платит 432 рубля в качестве налогов и сборов. Это 43,2%.

Это не всё!!!

  • Налоги и акцизы в цене на бензин составляют до 60%.

Эти налоги оплачивает каждый, купив проездной на общественный транспорт, заправив свою машину.

Эти налоги учтены в цене товаров, ведь его, как минимум, товары нужно перевезти от места производства до места продажи.

Еще налоги и иные обязательные взносы:

  • Взнос на капремонт
  • Налог на недвижимость по кадастровой стоимости
  • Налог на транспортное средство

Рассчитаем средние показатели взноса на капремонт, квартиры 2-х комнатной, автомобиля эконом класса.

Капремонт — 140 руб в месяц.

Налог на квартиру. Берем самый минимальный налог из реальных налоговых требований:- 2 400 рублей в год.

Налог на автомобиль среднего класса: — 4 200 рублей в год.

В зависимости от размера ежемесячной заработной платы (берем вилку от 10 000 руб. до 100 000 руб.). Налоги составят от 5 до 16%.

С 1000 рублей эти налоги составят не меньше 200 рублей.

Все налоги в сумме составят 632 руб. с 1 000 рублей. Это 63,2%

Плюс, ко всему этому есть еще акцизы на различные категории товаров, например алкоголь и сигареты. Есть еще «платоновский сбор» и многое другое. Все они учтены в цене товаров и услуг. Поэтому каждый может добавить еще несколько процентов к своим налогам из своей 1 000 рублей.

Будьте всегда в курсе последних изменений в бухучёте и налогооблажении!
Подпишитесь на Наши новости в Яндекс Дзен!

Подписаться

Каждый индивидуальный предприниматель, вместе со статусом ИП получает новые обязанности. В обязанности ИП входит соблюдение законодательства, сдача отчётности и, конечно же, — уплата налогов и страховых взносов.

Подсчитаем, сколько стоит содержание ИП в 2019 году и какие обязательные и добровольные платежи бизнесмену придется внести за себя.

Страховые взносы (гл. 34 Налогового кодекса РФ)

Предприниматель — не наемный сотрудник большой корпорации, где обязанность уплаты страховых взносов ложится на работодателя. Тем не менее, он — человек, который может заболеть или выйти на пенсию. Поэтому каждый ИП должен уплачивать за себя взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Кроме этого, он вправе уплачивать добровольные взносы на социальное страхование, чтобы уйти в декрет или получить оплачиваемый больничный.

Обязательные страховые взносы ИП состоят из фиксированной суммы и дополнительного взноса 1% на доход свыше 300 тысяч рублей. Поговорим о них подробнее.

Фиксированная сумма взносов

Фиксированная часть страховых взносов ИП — это та сумма, которую предприниматель должен уплатить при любых обстоятельствах. Даже если нет прибыли, и бизнес приносит лишь убытки — будь добр, уплачивай фиксированную сумму до 31 декабря.

В 2019 году каждый индивидуальный предприниматель за себя должен заплатить фиксированных взносов на сумму 36 238 рублей. Эта сумма распределяется так:

  • на пенсионное страхование – 29 354 рубля,
  • на медицинское страхование – 6 884 рубля.

Кстати, фиксированная сумма взносов ежегодно повышается. В 2018 году она была почти на 12% меньше, чем в 2019. А в 2020 году фиксированные взносы обещают повысить еще на 13%.

Вносить фиксированную сумму можно по-разному, например, разово — один раз в год, или частями – ежеквартально, ежемесячно.

Важно! Эксперты сервиса «Моё дело» рекомендуют разделять страховые взносы на 4 части и уплачивать их поквартально. Это поможет уменьшить налог на УСН 6% и ЕНВД, а на УСН 15% и ОСНО взносы можно включить в расходы, и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу.

При регистрации или ликвидации ИП в текущем году, размер фиксированных взносов пересчитывается с учетом реального периода существования в статусе ИП. Онлайн-калькулятор от ФНС помогает рассчитать сумму взносов за неполный год.

Пример: Андрей зарегистрировался в качестве ИП 1 февраля 2019 года. Ему не нужно платить всю сумму фиксированных взносов, так как он ведет свою деятельность не с начала года. За 11 месяцев он платит фиксированную сумму – 33 218,17 рублей. Это почти на 3 тысячи рублей меньше, чем при оплате за полный год.

Дополнительный 1% на доход свыше 300 тысяч рублей

Фиксированная сумма страховых взносов – это еще не все. Когда годовой доход ИП превышает предельный лимит в 300 000 рублей, предприниматель должен дополнительно уплачивать 1% от сверхлимитного дохода.

Эти средства идут на пенсионное страхование предпринимателя. Их вносить можно не в отчетном году, а в следующем за ним – до 1 июля.

Пример: Доход Марины – 600 000 рублей за год. Она сначала заплатит фиксированную сумму 36 238 рублей в течение 2019 года. Потом она должна внести еще 1% от суммы дохода, свыше установленного лимита: (600 000 — 300 000)* 1% = 3 000 рублей. Итого страховых взносов за год: 36 238 + 3 000 = 39 238 рублей.

Максимальный платеж именно на пенсию для ИП – 234 832 рубля. Такого предельного размера достигнут взносы при годовом доходе почти в 20,8 млн.рублей. Если ИП зарабатывает больше, то страховые взносы сверх этой суммы платить не должен.

Добровольные взносы на социальное страхование

Кроме обязательных платежей, предусмотренных для ИП есть и другие. Например, взносы на социальное страхование. Это необязательный платеж, но он позволит получать выплаты на больничном и во время декрета.

Размер таких добровольных взносов за себя – 2,9% от МРОТ. На 20 февраля 2019 года размер федерального МРОТ – 11 280 рублей. Чтобы получать выплаты в период временной нетрудоспособности, за год заплатить в ФСС необходимо 2,9% * 11 280 руб. * 12 мес. = 3 925,44 рубля.

Оплачивать взносы нужно наперед – на выплаты от ФСС можно претендовать лишь в следующем году. Чтобы получить оплачиваемый больничный в 2019 году, взносы нужно было оплатить в 2018-м. Сейчас можно их внести, чтобы позаботиться о себе в 2020-м.

Если в обозримом будущем вы в статусе ИП собираетесь лечь на операцию или уйти в декрет, либо просто часто болеете – оплатите добровольные взносы, чтобы получать деньги от ФСС.

Пример: В ноябре 2018 года Алексей оплатил добровольно взносы в ФСС в размере 3 302,17 рублей (это с учетом МРОТ за прошлый год). В январе 2019 года он сломал руку, и врач выписал больничный лист о временной нетрудоспособности на три недели. ИП, который представит больничный лист в ФСС вместе с копией квитанции об уплате добровольных взносов за прошлый год, получит 7 641,3 рубля. Если Алексей еще раз заболеет или травмируется до конца года (надеемся, что этого не произойдет), он снова сможет обратиться за больничным и получить выплату.

Налог на доход от предпринимательской деятельности

При УСН по схеме «Доходы» и ЕНВД налог можно уменьшить до нуля на всю сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя. Если есть наемные сотрудники, то налог удастся уменьшить только вдвое – на 50%.

Пример для ИП без сотрудников, на УСН «Доходы»: У Максима ИП на упрощенке, за год он заработал 1 200 000 рублей. Заплатил фиксированные страховые взносы в размере 36 238 рублей. Затем рассчитал взносы на доход свыше 300 тысяч рублей: (1 200 000 — 300 000) * 1% = 9 000 рублей. Всего страховых взносов вышло 45 238 рублей.
Налог на доход на упрощенке по схеме «Доходы»: 1 200 000 * 6% = 72 000 рублей. Максим может уменьшить эту сумму на весь размер уже оплаченных страховых взносов за себя без ограничений: 72 000 — 45 238 = 26 762 рублей. В итоге налог он заплатит со скидкой в 63%.

Расчет для ИП с сотрудниками, на УСН «Доходы»: Если у Максима есть хотя бы один наемный работник, то сумма налога может быть уменьшена не на 100%, а только на 50%. Но зато учитываются не только платежи за себя, но и взносы за работника.

Страховые взносы за себя будут такими же: 45 238 рублей за год. А при зарплате сотрудника в 30 000 рублей, Максим, как работодатель будет оплачивать взносы по 30 000*30% = 9 000 рублей в месяц. В год это 108 000 рублей.

Всего взносов за себя и работника 153 238 рублей за год, это уже больше исчисленного налога в 72 тысячи. В итоге его удастся уменьшить только наполовину – до 36 000 рублей. Всего ИП придется заплатить взносов и налога 153 238 + 36 000 = 189 238 рублей. Он сэкономит 50% от суммы налога.

Аналогично сработает и уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов при вмененке и едином сельхозналоге. Сумма ЕНВД или ЕСХН может быть снижена на 100% за вычетом взносов за себя и при отсутствии сотрудников, и на 50%, если ИП уплачивает взносы за работников.

А вот ИП на патентной системе налогообложения вовсе не может уменьшить сумму налога на размер страховых взносов – ни на взносы за себя, ни на взносы за сотрудников. Платить придется и всю сумму страховых взносов, и налог по ПСН.

Предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения и упрощенку по схеме «Доходы минус расходы», могут уменьшить не сам налог, а налоговую базу на размер страховых взносов и за себя, и за сотрудников.

Пример: Так, если Максим выбирает для себя другой налоговый режим – УСН «Доходы минус расходы», он должен уплачивать налог по ставке 15% от этой разницы.

Его доход – 1,2 млн.рублей. Известные нам расходы – это сумма страховых взносов за себя, вот ее и можно вычесть из доходов. Конечно, у бизнесмена есть и другие расходы, но они очень индивидуальны и их сложно учесть.

Но мы точно можем узнать, что даёт уменьшение налоговой базы на сумму страховых взносов. Это позволит сэкономить 15% * 45 238 = 6 785,7 рублей.

При использовании предпринимателем общего режима (ОСНО) налог на доходы физлиц рассчитывается по ставке 13% от выручки с учетом профессиональных вычетов. Налоговую базу для НДФЛ при этом можно уменьшить на размер уплаченных страховых взносов. Экономия при этом составит 13% * 45 238 = 5 880,94 рубля.

Таким образом, почти при всех налоговых режимах можно снизить сумму налога к уплате за счёт страховых взносов.

Вычет не сработает, если страховые взносы уплачивались не в те периоды, когда был получен доход:

  • если заплатите взносы наперед в январе – на весь год, то принять их в зачет удастся лишь к сумме дохода за первый квартал – январь, февраль, март. Уменьшить налог не удастся на тот доход, который был получен позже – с апреля до декабря;
  • аналогично это работает и наоборот, если взносы единовременно были оплачены в конце года – они помогут снизить налог лишь за последние три месяца – октябрь, ноябрь, декабрь, а не с начала года.

При правильном планировании страховых взносов ИП за себя можно сэкономить десятки тысяч рублей на уплате налога. Пользуйтесь этим, чтобы оптимизировать свои затраты.

Как автоматизировать уплату взносов?

Для того, чтобы не высчитывать всё самостоятельно есть специальные сервисы. Работать в них просто и удобно, потому что расчет налогов и взносов происходит автоматически, с помощью пошаговых алгоритмов. Один из таких сервисов: интернет-бухгалтерия «Моё дело». Личный налоговый календарь напомнит, что пришло время платить взносы, чтобы уменьшить налог на доход, а также формирует документы с актуальными реквизитами, чтобы деньги не потерялись по ошибке.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *