Юридические услуги система налогообложения

Какая система налогообложения выгоднее для оказания юридических и риелторских услуг

ЕГРИП ЕГРЮЛ ФНС РЕЕСТР

Какую систему налогообложения выбрать?

Начиная собственный бизнес Вам неизбежно придется встать перед выбором системы налогообложения. Выбор правильной системы налогообложения поможет Вам сэкономить не только на налогах, но и избавит Вас от сдачи ненужной отчетности. Причем определиться с типом налогообложения желательно до подачи документов на регистрацию фирмы, поскольку по умолчанию должна применяться традиционная система налогообложения. Надеемся что наша статья поможет Вам разобраться в этом вопросе.

Бухгалтерский учет предусматривает следующие виды налоговых режимов:

  • Общая система налогообложения (ОСНО ),
  • Упрощенная система налогообложения (УСН),
  • Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД ),
  • Система налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Прежде всего нужно определиться не попадает ли Ваша деятельность под специальные налоговые режимы (ЕНВД и ЕСХН), которые применяются для ограниченного перечня видов деятельности.

В случае, если организация осуществляет один из видов предпринимательской деятельности, перечисленных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ, то она автоматически (в силу закона) обязана применять именно систему налогообложения в виде ЕНВД, а именно:

1) оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению;

2) оказания ветеринарных услуг;

3) оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств;

4) оказания услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);

5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

6) розничной торговли. осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

7) розничной торговли. осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;

8) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;

9) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;

10) распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;

11) размещения рекламы на транспортных средствах;

12) оказания услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров;

13) оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей;

14) оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.

Если Ваша деятельность включена в один из этих пунктов, значит она попадает под ЕНВД. Узнайте больше об этой системе налогообложения.

В том случае, если Ваша фирма будет заниматься производством сельскохозяйственной продукции то ваш выбор так же определен — единый сельскохозяйственный налог (глава 26.1 НК РФ ).

Если же Ваша деятельность не попадает под спецрежимы, то настал момент «решить вопрос с НДС». Нужен ли Вам НДС (Налог на добавленную стоимость), можно определить очень простым способом — просто ответив на вопрос: кому вы собираетесь продавать Ваш товар?

  • если юридическим лицам (фирмам, организациям) — то тогда Ваш вариант ОСНО. Так как в большинстве случаев компаниям выгодней работать с фирмами-поставщиками, которые выставляют счет-фактуру, тем самым дают им «входной НДС», уменьшающий налог к уплате.
  • если физическим лицам, розничным магазинам (переведенным на ЕНВД или УСН) — то Ваш вариант УСН. Так как при расчетах с физ. лицом (конечным покупателем) НДС не учитывается.

Теперь определимся с видом УСН:

  • 6% (доходы) — выгодней тем, кто занимается предоставлением услуг;
  • 10% (доходы минус расходы) — выгодней тем, кто занимается перепродажей товаров физическим лицам.

При этом для того чтобы сделать окончательный выбор между объектами налогообложения УСН — «доходы» или «доходы за вычетом расходов» — необходимо оценить некоторые показатели деятельности фирмы: соотношение доходов и расходов, фонд оплаты труда, стоимости основных средств и НМА. Если расходы организации превышают 80% от выручки, то однозначно следует принять решение в пользу системы «доходы минус расходы», в случае если расходы составляют меньше 60%, то выбор падает на систему «доходы» с 6% единым налогом, в промежуточном интервале расходов от 60% до 80% следует оценить размер страховых взносов на пенсионное страхование.

Ниже приведены часто встречающиеся виды деятельности и наиболее подходящие к ним системы налогообложения:

  • Розничная торговля любыми товарами — в Москве переведена на ЕНВД. В некоторых случаях — УСН 15%.
  • Оптовая торговля продуктами питания и товарами народного потребления — если реализация осуществляется розничным магазинам, переведенным на ЕНВД или УСН, то есть смысл выбрать УСН 15%.
  • Оптовая торговля оборудованием, офисной мебелью, прочими товарами для офисного потребления или перепродажи — ОСНО.
  • Бытовые услуги — в Москве переведены на ЕНВД.
  • Юридические, бухгалтерские и иные консультационные услуги — УСН 6.
  • Строительство — ОСНО.
  • Ремонтные работы — из материала заказчика — УСН 6%. Из собственного материала — УСН 6% или 15%, надо считать, что выгоднее по затратам.
  • Размещение наружной рекламы — в Москве применяется ЕНВД.
  • Производство — ОСНО.

*****

Какую систему налогообложения выбрать?

Открывая новый бизнес, необходимо решить, какую выбрать систему налогообложения. Выбор правильной системы налогообложения поможет сэкономить не только на налогах, но и избавит от сдачи ненужной отчетности. Причем определиться с типом налогообложения желательно до подачи документов на регистрацию фирмы, поскольку подать заявление о переходе на специальные налоговые режимы (УСН) можно только в течение пяти рабочих дней со дня регистрации фирмы.

По умолчанию применяется традиционная система налогообложения –общая система налогообложения. То есть если в установленный срок заявление о переходе на специальные налоговые режимы в регистрирующий орган не поступило, фирма будет находиться на общей системе налогообложения.

Налоговое законодательство предусматривает следующие виды налоговых режимов:

— Общая система налогообложения (ОСНО),

— Упрощенная система налогообложения (УСН),

— Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД),

— Система налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Прежде всего, нужно определиться, не попадает ли Ваша деятельность под специальные налоговые режимы (ЕНВД и ЕСХН), которые применяются для ограниченного перечня видов деятельности.

В том случае, если Ваша фирма будет заниматься производством сельскохозяйственной продукции то она вправе добровольно перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога в порядке, предусмотренном главой 26.1 НК РФ.

Если организация будет осуществлять один из видов предпринимательской деятельности, перечисленных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ. то она может применять систему налогообложения в виде ЕНВД.

Если же Ваша деятельность не попадает под режимы ЕСХН и ЕНВД, то необходимо сделать выбор между общей системой налогообложения (ОСНО), предусматривающей уплату НДС, и упрощенной системой налогообложения (УСН). Нужен ли Вам НДС (налог на добавленную стоимость), можно определить очень простым способом −ответив на вопрос: кому вы собираетесь продавать Ваш товар?

— если юридическим лицам (фирмам, организациям) — то тогда Ваш вариант ОСНО. Так как в большинстве случаев компаниям выгодней работать с фирмами-поставщиками, которые выставляют счет-фактуру, тем самым дают им «входной НДС», уменьшающий налог к уплате.

— если физическим лицам, розничным магазинам (переведенным на ЕНВД или УСН) — то Ваш вариант УСН. Так как при расчетах с физлицом (конечным покупателем) НДС не учитывается.

Теперь определимся с видом УСН:

— 6% (доходы) — выгодней тем, кто занимается предоставлением услуг;

— 15% (доходы минус расходы) — выгодней тем, кто занимается продажей товаров.

При этом для того чтобы сделать окончательный выбор между объектами налогообложения УСН — «доходы»или «доходы за вычетом расходов», необходимо оценить некоторые показатели деятельности фирмы: соотношение доходов и расходов, фонда оплаты труда, стоимости основных средств и нематериальных активов.

Если расходы организации превышают 80% от выручки, то однозначно следует принять решение в пользу системы «доходы минус расходы»;в случае если расходы составляют меньше 60%, то выбор падает на систему «доходы»с 6% единым налогом, в промежуточном интервале расходов от 60% до 80% следует оценить размер страховых взносов во внебюджетные фонды.

Ниже приведены часто встречающиеся виды деятельности и наиболее подходящие к ним системы налогообложения:

Розничная торговля продуктами питания и товарами народного потребления −можно применять ЕНВД, в некоторых случаях −УСН 15%.

Оптовая торговля продуктами питания и товарами народного потребления −если реализация осуществляется розничным магазинам, переведенным на ЕНВД или УСН, то есть смысл выбрать УСН 15%.

Оптовая торговля оборудованием, офисной мебелью, прочими товарами для офисного потребления или перепродажи −ОСНО.

Бытовые услуги −ЕНВД.

Юридические, бухгалтерские и иные консультационные услуги −УСН 6%.

Строительство −ОСНО.

Ремонтные работы — из материала заказчика −УСН 6%. Из собственного материала −УСН 6% или 15%, надо считать, что выгоднее по затратам.

Размещение наружной рекламы −ЕНВД.

Производство −ОСНО.

*****

Здесь мы постараемся ответить на, пожалуй, самый популярный вопрос, встающий перед каждым человеком, собирающимся зарегистрировть свою фирму в качестве Общества с ограниченной ответственностью, а именно какие налоги платит Общество или налогообложение ООО. Как ни странно, но этот вопрос задают нам все чаще при обращении в нашу фирму за оказанием услуг по регистрации. Давайте рассмотрим все существующие формы налогообложения для ООО.

Для учета налогов в государстве предусмотрено несколько схем работы ООО, которые приведены ниже:

  • ОСН или ОСНО — обычная (традиционная) система налогообложения
  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
  • ЕСН — единый сельскохозяйственный налог

Как правило, наиболее распространенными системами налогообложения ООО являются первые две, т. е. ОСНО и УСН (в простонародье — упрощенка).

Обычная система налогообложения ООО или ОСН (ОСНО)

При работе Общества по основной системе уплаты налогов (ОСН), ООО платит налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 18%, налог на прибыль –в размере 20% и налог на имущество –2.2%, а единый социальный налог (ЕСН) с вознаграждений физическим лицам –в размере 34,2%. Уплата НДС Обществом с ограниченной ответственностью осуществляется ежеквартально с возможностью рассрочки платежа на 3 месяца (налогообложение по ОСНО). Для подтверждения сумм налога на добавленную стоимость используются счета-фактуры. При данной системе налогообложения организациям, не выгодно сотрудничать с компаниями, использующими упрощенку, т. к. все счета от подобных фирм выставляются без НДС. При ОСНО Вы являетесь плательщиком НДС, соответственно, при сделках с «упрощенцами»НДС придется платить Вашей фирме.

Упрощенная система налогообложения Общества с ограниченной ответственностью или УСН (упрощенка)

Если Вы решили использовать в своей организации упрощенную систему налогов, то при регистрации фирмы Вам необходимо будет сразу подать заявление о желании перейти на УСН (УСНО). Несомненно, для ООО это наиболее выгодная система налогообложения, особенно если Ваше Общество будет работать в сфере оказания тех или иных услуг. При упрощенной системе не нужно платить НДС и ЕСН, Вы будете уплачивать лишь взносы во внебюджетные фонды — ПФ (пенсионный фонд) и в ФСС (фонд социального страхования). а также 6% от доходов без учета расходов или 15% с их учетом.

УСНО имеет две разновидности:

1) объектом налогообложения являются доходы (6%)

2) объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов (15%).

Первый вариант предпочтительнее в плане налоговых проверок, так как в этом случае у ООО отсутствует затратная часть, а, следовательно, пропадает и интерес со стороны налоговиков. Помните только, что при УСН Вам необходимо будет ежеквартально сдавать декларацию.

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД

Самостоятельно Выбрать систему налогообложения ЕНВД, к сожалению, не представляется возможным, т. к. налогообложению по ЕНВД подлежат лишь определенные виды деятельности по ОКВЭД. Если Ваша деятельность не совпадает с предусмотренными для ЕНВД кодами, Вы обязаны будете применять только либо обычную систему налогообложения для ООО, либо упрощенку (т. е. УСН). В завершении добавим, что Единый налог на вмененный доход вводится только местными законами.

В рамках данного материала рассматривать Единый сельскохозяйственный налог мы рассматривать не будем ввиду его невостребованности в Московском регионе. Если у Вас есть вопросы по налогообложению для Обществ с Ограниченной ответственностью, Акционерных обществ или ИП, пишите нам в обратную связь, и мы с готовностью ответим на них.

Вы можете перейти к разделу регистрация ООО или выбрать один из его подразделов:

*****

Вопрос, какую систему налогообложения выбрать для ООО, актуален как для начинающих предпринимателей, так и для тех, кто уже имеет опыт ведения бизнеса, но задумался об оптимизации расходов. Предусмотренные законодательством альтернативные системы выплаты налогов при грамотном подходе могут до минимума сократить издержки и увеличить прибыльность бизнеса.

Общая система налогообложения

Принципиальных изменений в законодательстве этом году не предвидится, поэтому для большинства компаний оптимальное решение, какую систему налогообложения выбрать для ООО в 2014 году– это ОСН (общая система налогообложения), ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или УСНО (Упрощенная система налогообложения).

Общая система налогообложения – это выбор для любого нового налогоплательщика «по умолчанию». Для большинства организаций, которые вправе применять другие системы налогообложения, она чаще всего наименее выгодна. В случае применения ОСН компания платит все предусмотренные законодательством налоги: НДС (18 %), НДФЛ (13 %) и налог на имущество организаций (2,2 % или 1,5 %).

ОСН может быть оптимальна для компаний, занимающихся оптовой торговлей. Поэтому опытные специалисты по налоговой оптимизации советуют во многих случаях подумать над вариантом разделения бизнеса на оптовый и розничный. Компания, занимающаяся оптовой торговлей, в этой системе уплачивает налоги по общей системе, а для розничного сегмента подбирается более удобный налоговый режим. Это позволяет максимально оптимизировать расходы, не нарушая законодательство.

Большой плюс этой системы – возможность не выплачивать большую часть налогов, если компания не получила прибыль в отчетном периоде, и уменьшить налоговую базу в будущем налоговом периоде. Это в некоторой степени снижает возможные риски.

Для новичка в бизнесе общая система может быть довольно сложной, поэтому профессионализм бухгалтера очень важен. Разные налоги начисляются и платятся с разной периодичностью, необходимо более внимательное отношение к ведению отчетности. Это один из лучших вариантов того, какую систему налогообложения выбрать для ООО , занимающегосяоптовой торговлей, если руководство компании рассчитывает на значительные прибыли и довольно большой масштаб деятельности или фирма просто не может использовать специальный налоговый режим.

Упрощенная система налогообложения

Для компаний с ежегодным доходом, не превышающим 60 млн рублей, открыта возможность при регистрации или с начала нового года выбрать упрощенную систему налогообложения. В ст. 346.12 НК РФ перечислены виды деятельности, специализируясь на которых, компания не может выбрать УСН. В частности, это банки, страховые компании, ломбарды, компании, производящие подакцизные товары и некоторые другие. Кроме того, перейти на УСН не может ООО:

  • среднегодовая штатная численность которого больше 100 человек;
  • доля других организаций в капитале ООО выше 25%;
  • компания имеет филиалы и представительства;
  • остаточная стоимость капитальных средств и материальных активов выше 100 млн рублей.

Большой плюс – снижение расходов на ведение и сдачу налоговой отчетности, меньше требований к профессионализму бухгалтера и налоговой грамотности руководителя компании. Специальные налоговые режимы и создавались с целью сделать ведение бизнеса более доступным для человека без специального образования или большого опыта. Хотя следует учитывать, что перейти на другую систему налогообложения до конца налогового года нельзя, поэтому выбирать оптимальную систему следует заранее, чтобы не нести убытков.

Эта система налогообложения имеет два варианта:

  1. УСН с выплатой налогов с дохода. В этом случае в качестве налоговой базы (суммы, с которой считаются налоги) является только доход, если компания не получает прибыли, налогов она не платит. Ставка в этом случае – 6 %. Это выгодная схема, если компания практически не несет расходов на обеспечение своей деятельности, например, занимается бизнесом по созданию сайтов, где организационных расходов практически нет;
  2. УСН с выплатой налогов с прибыли (доход минус расходы) предполагает ставку 15 %. Налоговой базой в данном случае будет только прибыль, поэтому если доходы компании невелики, это может быть оптимальной моделью, например, для компаний, занимающихся розничной торговлей. В этом случае расходы могут значительно уменьшить налоговую базу. Следует учитывать, что перечень расходов, уменьшающих налоговую базу, является закрытым, он установлен ст. 346.17 НК РФ.

Выбор между двумя вариантами УСН зависит от структуры расходов и доходов компании. Если расходов немного, считать только прибыль будет выгоднее за счет низкой ставки по налогу. Но если расходы значительны, 15 % ставка даст в абсолютном выражении меньшую сумму налога. Поэтому очень важно перед началом бизнеса и выбором налоговой модели определиться со структурой расходов и доходов.

Принято считать, что для розничной торговли выгоднее применять ЕНВД, который при большом доходе дает существенную экономию. Но в некоторых случаях в вопросе, какую систему налогообложения выбрать для ООО, работающего в сфере розничной торговли, или оказание услуг, УСН оказывается более выигрышным вариантом:

  • если бизнес не приносит большого дохода, например, в начале деятельности. В этом случае схема УСН «доходы минус расходы» будет оптимальной;
  • также часто в бизнесе сочетаются разрешенные для применения при ЕНВД и неразрешенные виды деятельности (к примеру, оптовую и розничную торговлю), переход на УСН полностью может решить проблему сложного бухгалтерского учета;
  • в некоторых регионах действует льготная ставка по УСН по схеме «доходы минус расходы»;
  • УСН дает больше простора для маневра при наличии возможности управлять расходами и доходами. Показав минимальную доходность, можно значительно сократить налоговые выплаты. По этой причине многие бухгалтеры предпочитают более сложную, но гибкую УСН.

Перед тем, как выбрать налоговый режим, следует тщательно просчитать все варианты структуры доходов и расходов компании и спрогнозировать темпы ее роста. В этом случае подобрать оптимальный налоговый режим будет не так сложно.

УСН применим в случае, если формально законодательство не считает торговлю розничной – для интернет-магазинов, которые не могут применять ЕНВД. В этом случае альтернатива УСН – только общий налоговый режим.

Минус любого варианта применения УСН – невозможность открывать представительства и филиалы, учитывать убытки, понесенные в прошлом налоговом периоде и заниматься некоторыми видами деятельности. Но для малого и среднего бизнеса часто это не столь актуально, чтобы перевесить простоту использования этой системы.

Налоговая отчетность по УСН составляется и подается ежегодно. Перейти на эту систему можно также с начала нового налогового года (подать документы нужно в период с 1 октября до 30 ноября предыдущего года), подав заявление о переходе и налоговую декларацию за предыдущий налоговый период, если компания до перехода использовала общую систему налогообложения.

Единый налог на вмененный доход

В 2013 году переход на ЕНВД стал добровольным. Это в еще большей степени делает ЕНВД выгодным решением для малого и среднего бизнеса. Ранее планировалась отмена этой налоговой системы, но к настоящему времени этот вопрос отложен до 2018 года.

ЕНВД предполагает ставку 15 %. Имеют право на переход на эту систему далеко не все компании, конкретный список устанавливают законодатели субъекта РФ (в Москве это компании, оказывающие ветеринарные, бытовые услуги, розничной и разносной торговли, монтаж рекламы, автотранспортные услуги и некоторые другие виды деятельности). Это один из лучших вариантов, какую систему налогообложения выбрать для ООО,осуществляющейгрузоперевозки:он позволяет упростить и удешевить ведение налоговой отчетности. Единственное существенное ограничение – парк транспортных средств не должен быть больше 20 единиц.

Налог за один месяц исчисляется по несложной формуле:

ВД = (БДxФП/КД)xКД1.

ВД – это сумма вмененного дохода, с которой рассчитывается налог, БД – базовая доходность (например, для оказания услуг по грузоперевозке – 6000 рублей), умноженная на коэффициент, учитывающий разницу в доходах в разных субъектах, и коэффициент, устанавливаемый Минэкономразвития (в 2014 году он равен 1,672).

ФП – величина физического показателя (чаще всего это количество работников или приносящая доход площадь, подробная таблица приведена в ч. 3 ст. 346.29 НК РФ). КД – количество календарных дней в месяце,

КД1 – фактическое количество дней осуществления компанией деятельности.

Ключевой момент для исчисления ЕНВД – вмененный доход. Реальный доход может не соответствовать расчетным параметрам в любую сторону, но это может быть как плюсом, так и минусом. Если компания понесла убытки или не ведет деятельность, она не может не выплачивать налог. Выгодно или нет выбирать между УСН и ЕНВД последнюю систему, зависит от установленного местными властями коэффициента, из года в год они постепенно растут, увеличивая привлекательность УСН. Поэтому перспективы применения ЕНВД в ближайшие 5–10 лет довольно туманны.

Перейти на ЕНВД можно с начала нового налогового года, отчетность подается ежеквартально. Для этого в налоговую службу заявление о переходе на ЕНВД и пакет организационных документов, если фирма до перехода работала по другой системе налоговой отчетности, основанием перехода будет налоговая декларация за предыдущий налоговый период.

Каким будет лучший вариант налоговой оптимизации, зависит от множества факторов, в первую очередь – от сферы деятельности. К примеру, ответ на вопрос, какую систему налогообложения выбрать для ООО, основная специализация которого –строительство, если фирма работает с госконтрактами, довольно прост. Порог прибыли в 60 млн рублей слишком низкий, чтобы рассматривать альтернативы общему режиму. Но в случае, если бизнес имеет меньшие масштабы, заняться оптимизацией расходов стоит обязательно. Это законный способ уменьшить расходы и упростить ведение предпринимательской деятельности.

Тема: Юридические услуги ЕНВД

Быстрый переход Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН) Вверх

  • Навигация
  • Кабинет
  • Личные сообщения
  • Подписки
  • Кто на сайте
  • Поиск по форуму
  • Главная страница форума
  • Форум
  • Бухгалтерия
    1. Общая бухгалтерия
      1. Бухучет и Налогообложение
      2. Оплата труда и кадровый учет
      3. Документация и отчетность
      4. Учет ценных бумаг и валютных операций
      5. Внешнеэкономическая деятельность
      6. Внешнеэкономическая деятельность. Таможенный союз
      7. Алкоголь: лицензирование и декларирование
      8. Онлайн-ККТ, БСО, эквайринг и кассовые операции
    2. Отрасли и спецрежимы
      1. Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН)
      2. Учет в НКО и жилищном хозяйстве
      3. Бухгалтерский учет в строительстве
      4. Бухгалтерский учет в туризме
    3. Бюджетные, автономные и казенные учреждения
      1. Бюджетный учет
      2. Программы для бюджетного учета
    4. Банки
    5. МСФО, GAAP, управленческий учет
  • Юридический отдел
    1. Правовая помощь
    2. Регистрация
    3. Опыт проверок
  • Управление предприятием
    1. Администрирование и управление на предприятии
    2. Аутсорсинг
  • Автоматизация предприятия
    1. Программы для ведения бухгалтерского и налогового учета
      1. Инфо-Бухгалтер
      2. Другие программы
    2. 1C
    3. Электронный документооборот и электронная отчетность
    4. Прочие средства автоматизации труда бухгалтеров
  • Гильдия клерков
    1. Взаимоотношения на работе
    2. Бухгалтерский бизнес
    3. Обучение
    4. Биржа труда
      1. Ищу работу
      2. Предлагаю работу
  • Клуб Клерк.Ру
    1. Пятница
    2. Частные инвестиции
    3. Политика
    4. Спорт. Туризм
    5. Встречи и поздравления
    6. Авторские форумы
      1. Интервью
      2. Простое, как мычание
      3. Авторский форум Goblin_Gaga
        1. Бухгалтера можно…
        2. опусник Гаги
  • Интернет-конференции
    1. Кому я должен — всем прощайте: все о банкротстве физлиц
    2. Архив Интернет-конференций
      1. Интернет-конференции
        1. Обмен электронными документами и сюрпризы от ФНС
        2. Нарушение прав граждан при трудоустройстве и увольнении
        3. Новый порядок сдачи отчетности по НДС в электронном формате
        4. Подготовка годовой финансовой/бухгалтерской отчетности за 2014 год
        5. Все, что вы хотели спросить у оператора обмена электронными документами
        6. Как финансовый кризис превратить в окно возможностей?
        7. НДС: изменения в нормативном регулировании и их реализация в программе «1С:Бухгалтерия 8»
        8. Обеспечение достоверности результатов инвентаризационных мероприятий
        9. Защита персональных данных. Применение ЗПК «1С:Предприятие 8.2z»
        10. Формирование учетной политики компании: возможности сближения с МСФО
        11. Электронный документооборот на службе бухгалтера
        12. Учет времени при различных системах оплаты труда в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»
        13. Полугодовой отчет по налогу на прибыль: раскроем все секреты
        14. Межличностные отношения на рабочем месте
        15. Облачная бухгалтерия 1С. Стоит ли уходить в облако?
        16. Банковские депозиты: как не потерять и выиграть
        17. Больничные листы и другие пособия за счет ФСС. Порядок расчета и начисления
        18. Клерк.Ру: задайте любой вопрос руководству сайта
        19. Правила расчёта НДС при осуществлении экспортно-импортных операций
        20. Как сдать отчетность в Пенсионный фонд за 3 квартал 2012 года
        21. Отчетность в ФСС за 9 месяцев 2012 года
        22. Подготовка отчетности в ПФР за 2 квартал. Сложные вопросы
        23. Запуск электронных счетов-фактур в России
        24. Как снизить затраты на ИТ-оборудование, ПО и ИТ-персонал с использованием облачных мощностей
        25. Отчетность в ПФР за 1 квартал 2012. Основные изменения
        26. Налог на прибыль: нюансы заполнения декларации за 2011 год
        27. Годовая отчетность в ПФР. Актуальные вопросы
        28. Новое в бухгалтерской отчетности за 2011 год
        29. Отчетность в ФСС в вопросах и ответах
        30. Полугодовая отчетность в ПФР в вопросах и ответах
        31. Расчет пособий по временной нетрудоспособности в 2011 году
        32. Электронные счета-фактуры и электронные первичные документы
        33. Формирование бухгалтерской отчетности за 2010 год
        34. Расчет больничных в 2011 году. Декретные и пособия в переходный период
        35. Новое в законодательстве о налогах и страховых взносах в 2011 году
        36. Изменения в финансовой отчетности в 2011 году
        37. DDoS атаки в России как способ нечестной конкурентной борьбы.
        38. Банковские продукты для физлиц: кредитование, депозиты, спецпредложения
        39. Документ в электронной форме — эффективное решение актуальных проблем
        40. Как найти работу с помощью Клерк.Ру
        41. Предоставление сведений перс. учета за первое полугодие 2010 года
        42. Налоговая ответственность: кто и за что отвечает?
        43. Проверки, взыскание, возврат/зачет налогов и др.вопросы ч.1 НК РФ
        44. Расчет больн. листов и страховых взносов в свете квартальной отчетности
        45. Замена ЕСН страховыми взносами и другие нововведения 2010 года
        46. Ликвидация коммерческих и некоммерческих организаций
        47. Бухгалтерский и налоговый учет товарно-материальных ценностей
        48. Обязательная перерегистрация фирм в соответствии с Законом №312-ФЗ
        49. PR и маркетинг в сфере профессиональных услуг своими силами
        50. Клерк.Ру: смена дизайна
        51. Построение личного финансового плана: мечты и реальность
        52. Подготовка бух. отчетности. Изменения в рос. стандартах учета в 2009 году
        53. Откаты в сфере продаж: за и против
        54. Потеря работы в период кризиса. Что делать?
        55. Все, что вы хотели знать о Клерк.Ру, но стеснялись спросить
        56. Кредит в кризис: условия и возможности
        57. Сохранение капитала во время кризиса: стратегии для частных инвесторов
        58. НДС: вычеты по авансам. Вопросы с ответами и без
        59. Пресс-конференция Деда Мороза
        60. Изменения в Налоговый кодекс, вступающие в силу с 2009 года
        61. Налог на прибыль с учетом последних изменений и разъяснений Минфина
        62. Российский кризис: угрозы и возможности
        63. Сетевой бизнес: качественные товары или развод на деньги?
        64. КАСКО: страховка без секретов
        65. Выплаты физическим лицам
        66. Рейдерство. Как защитить собственный бизнес?
        67. Актуальные вопросы исчисления и возмещения НДС
        68. Спецрежимы: ЕНВД и УСН. Особенности и сложные вопросы
        69. Налог на прибыль. Расчет, особенности исчисления, спорные моменты
        70. Учетная политика для целей бухучета
        71. Налоговые проверки. Практика применения новых правил
        72. НДС: порядок расчета
      2. Аутсорсинг в вопросах и ответах
      3. Как бухгалтеру выполнить требования Закона «О персональных данных»
      4. Идеальный архив бухгалтерских документов
  • Служебные форумы
    1. Архив
      1. FAQ (Часто задаваемые вопросы)
        1. FAQ: Часто задаваемые вопросы по бухучету и налогам
      2. Игры и тренинги
        1. Тренинг по воспитанию самоуверенности
        2. ВЭД в условиях суровой действительности
    2. Книга жалоб и предложений
      1. Дневники

Юридические услуги в области налогообложения

Компания «Юридическое бюро» предлагает юридические услуги, касающиеся различных аспектов налогообложения. Данные услуги могут оказываться как в рамках комплексного сопровождения бизнеса, так и в форме проведения разовых консультаций.

Формы проведения консультаций:

  • личная встреча
  • письменный ответ
  • ответ по телефону или посредством электронной почты.

Услуги по вопросам налогообложения включают в себя:

  • письменное и устное консультирование по законодательству о налогах и сборах;
  • консультирование по вопросам уплаты отдельных видов налогов юридическими и физическими лицами;
  • оценка налоговых последствий хозяйственных операций в предпринимательской деятельности;
  • консультирование по вопросам налогообложения сделок с акциями и долями обществ (в том числе при продаже акций, выходе участника);
  • оценка налоговых последствий сделок, совершаемых физическими лицами (в том числе купля-продажа недвижимости, дарение, брачный договор);
  • проверка документации на предмет соответствия законодательству о налогах и сборах (в том числе анализ документов, подготовленных клиентом и его контрагентом);
  • подготовка справок по правоприменительной практике РФ;
  • участие в переговорах;
  • консультирование по вопросам налогообложения при проведении проверок налоговыми органами;
  • обжалование в административном порядке ненормативных правовых актов налоговых органов, действий (бездействий) налоговых органов;
  • представительство в суде.

Примеры наших проектов

Стоимость юридического консалтинга

Со стоимостью наших услуг Вы можете ознакомиться в разделе «Стоимость услуг».

Связаться с нами Вы можете:

Задать вопрос, обратиться за помощью к специалистам нашей компании Вы можете по телефонам и электронной почте, указанным в разделе Контакты

Обратиться за помощью / задать вопрос

Как оформляется частная юридическая деятельность? Плюсы и минусы страховой агент

Здравствуйте уважаемый Предприниматель!

Основным отличием ИП от ООО является степень ответственности по обязательствам перед возможными кредиторами. Согласно законодательству индивидуальному предпринимателю приходится отвечать по кредитным обязательствам своим имуществом. Если Вы берете кредит на развитие бизнеса или у Вас возникнет задолженность перед деловыми партнерами, и погасить ее по каким-то обстоятельствам не будет возможности, ВАм придется для погашения кредита продать свое имущество. Ответственность учредителей ООО в подобной ситуации существенно меньше. В отличие от ИП они не отвечают за убытки ООО принадлежащим им имуществом, а рискуют только в пределах стоимости своих долей в уставном капитале общества.
В случае признания ООО банкротом, когда имущества компании не хватает для покрытия существующего долга, обязательной к выплате по долгам считается сумма, не превышающая размер уставного капитала общества. В этом отношении регистрация ООО для начинающего предпринимателя представляется более выгодной. Начиная свой бизнес, конечно, не хочется думать о таких печальных вещах, как долги и неудачи, но все же следует учитывать и такие возможные последствия.
С другой стороны, административная ответственность для индивидуальных предпринимателей существенно ниже, чем для юридических лиц. В случае применения штрафных санкций, например, размер возможных штрафов, налагаемых на индивидуальных предпринимателей, гораздо меньше, чем в отношении ООО.
Существует еще одно отличие между ООО и ИП, связанное с налоговыми выплатами. Если для ООО при регистрации была выбрана обычная система налогообложения, размер налоговых выплат для общества будет большим, чем для ИП. Кроме того, ООО придется вести бухгалтерский учет и сдавать большое количество отчетной документации, для чего обязательно потребуется бухгалтер. В случае выбора при регистрации ООО упрощенной системы налогообложения, бухгалтерский учет вести не потребуется, необходимо будет представлять в налоговую инспекцию только стандартные отчеты, и объем документации не намного превысит отчетность, которую сдают индивидуальные предприниматели. Следовательно, упрощенная система налогообложения более выгодна для регистрации ООО. Для индивидуального предпринимателя, если на вид его деятельности не распространяются требования законодательства о едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), не имеет значения вид системы налогообложения, он с одинаковым успехом может выбрать для себя любую налоговую систему, предусмотренную законодательством.
Общество с ограниченной ответственностью может регистрироваться по месту нахождения, по юридическому адресу. То есть, можно быть прописанным в одном регионе, а зарегистрировать ООО в любом другом регионе РФ. Регистрация ИП возможна исключительно по месту прописки (регистрации) предпринимателя, хотя осуществление своей деятельности можно проводить в любом регионе. Постановка на учет в налоговых органах для ИП возможна только по месту регистрации, даже если его деятельность осуществляется в другом регионе. Законодательство не ограничивает количество ООО, учредителем которых выступает одно и то же лицо.
Многие считают недостатком ИП отсутствие анонимности в осуществлении бизнеса, ведь даже в наименовании ИП в обязательном порядке фигурируют имя, фамилия и отчество предпринимателя, это же касается и его печати и всех заключаемых им договоров. Сведения об учредителях ООО не столь доступны.
Стоимость регистрации ООО выше, чем ИП, но все же разница не слишком велика, и, как правило, не оказывает существенного влияния на выбор формы для ведения бизнеса.
Преимущества ООО перед ИП проявляются в ситуации, когда по какой-то причине вы решите продать компанию. Продажа долей в ООО – несложная юридическая процедура. Вы просто переуступаете свою долю в уставном капитале общества покупателю бизнеса, нотариально оформляете эту сделку, и через 2-3 недели налоговая инспекция выдает новые документы новому владельцу. ИП можно продать исключительно в виде имущества, и это представляет определенные юридические сложности. Если в ваших планах на будущее не исключена возможность продажи бизнеса, естественно предпочтительнее регистрировать ООО.
В отличие от ООО, которые обязаны соблюдать кассовую дисциплину и вносить всю наличность на банковский счет, для ИП все вырученные деньги являются его собственностью и он вправе ими свободно распоряжаться.
Дивиденды учредителям ООО выплачиваются раз в квартал, кроме того, во время распределения прибыли, после оплаты всех необходимых налогов, учредителям ООО вменяется в обязанность оплата 9 % налога НДФЛ. ИП после уплаты всех налогов вольно распоряжаться полученной прибылью по своему усмотрению и свободно от уплаты дополнительных налогов. Независимо от того, ведет или не ведет индивидуальный предприниматель свою деятельность, он обязан платить взносы в Пенсионный фонд РФ.
Проанализировав преимущества и недостатки обеих форм ведения бизнеса, можно сделать следующие выводы. Для небольшого и скромного бизнеса наиболее оптимальной формой ведения предпринимательской деятельности является индивидуальный предприниматель. Для предпринимателей с большими планами и немаленькими амбициями, которые рассчитывают на перспективное развитие, и которых не пугают немного большие затраты по налогам, несомненно предпочтительнее общество с ограниченной ответственностью.

Если у Вас небольшой опыт в сфере юридических услуг, то возможно Вам подойдет для начала зарегистрироваться в качестве ИП с упрощенной сисемой налогообложения (УСН).

УСН подходит:

небольшим компаниям, работающим с клиентами, которым неважно, указан в стоимости услуги НДС или нет ;

компаниям с небольшими расходами, включенными в перечень принимаемых для расчета налоговой базы единого налога.

  • остаточная стоимость нематериальных активов и основных средств не более 100 млн. рублей;
  • годовой доход не больше 60 млн. рублей;
  • численность наемных работников не более 100 человек;
  • отсутствуют филиалы и представительства.

Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает замену уплаты следующих налогов уплатой единого налога:

    1. налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 НалоговогоКодекса),
    1. налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 Налогового Кодекса,
    1. налога на имущество (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности);

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, производят уплату страховых взносов :

— фиксированные платежи исходя из стоимости страхового года: в Пенсионный фонд — 10 392 рубля в год, в Фонд обязательного медицинского страхования — 1610,76 рубля в год, в Фонд социального страхования (добровольно) — 1506,84 рубля в год. Платежи оплачиваются и в том случае, если деятельность не ведется;

— взносы на обязательное пенсионное страхование с заработной платы работников в размере 14%.

Иные налоги уплачиваются индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, в соответствии с общим режимом налогообложения. К таким налогам, к примеру, можно отнести транспортный налог.

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных Налоговым Кодексом. То есть при наличии работников индивидуальный предприниматель обязан удерживать и перечислять в бюджет налог на доход с физических лиц с заработной платы и иных выплат работникам.

Вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения в пятидневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе (с даты государственной регистрации предпринимателя). В этом случае индивидуальный предприниматель вправе применять упрощенную систему налогообложения в текущем календарном году с момента регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Предприниматель самостоятельно выбирает как платить единый налог при применении упрощенной системы налогообложения:

— 6% с доходов, то есть с оборота или с выручки (объект налогообложения — доход);

— или 15% с разницы между доходами и расходами, то есть с прибыли, но не менее 1% с оборота в год (объект налогообложения — доход, уменьшенный на величину расхода).

Для выбора оптимального для себя объекта налогообложения необходимо проанализировать состав расходов в общей величине доходов. Выгодно выбрать объектом налогообложения доход в случае если, расходы в величине доходов занимают не более 60%.

Расчет единого налога и ведение книги учета доходов и расходов предпринимателю, который самостоятельно ведет учет, будет проще при объекте налогообложения — доход.

Относительно внешней рекламы, то как ИП Вы имеете право получить разрешение на соответствующее размещение внешней рекламы.

Оказывать юридические услуги населению-это большая ответственность- больше чем материальная, поэтому выбор формы предпринимательской деятельности должен соответствовать содержанию ( качеству и объему предоставляемых услуг)!

С пожеланием Успешного Стартапа Ф. Тамара

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *